 鲜花( 1)  鸡蛋( 0)
|
楼主 |
发表于 2017-2-7 18:44
|
显示全部楼层
在加拿大死后还交税 继承房产避税有诀窍 , J5 A+ f9 e7 t/ M' N% T
/ t# k r& t; ^$ k, o. k2017-02-08 加拿大都市网9 S' y9 y, o" {, p4 a, C- g7 a
1 ]2 h( p( P3 w5 p. U0 a
在加拿大生活，税是一个躲不过去的话题。每年辛苦赚来的钱，将近一半要交税;买个东西吃个饭也得交税….
, p4 t6 L1 U5 F/ X' R! @" i" s- w更离谱的是，人去世了也不能一了百了，去世都得交很多税，而且很可能是你一生中缴过的最高税款。还能不能愉快的死亡了?
) P- \5 R6 @- N' N7 v
6 B) F1 c. p: O9 ^1 h在加拿大，人死了要交哪些税?- t3 q: W6 S, ?- C. r4 h9 |
加拿大税法有一条规定，死亡时视同出售(Deemed Dispositions upon Death)。意思就是，人去世后，名下的资产需要清算，增值部分视同实现了，则需要申报交税。6 H- q. n+ a9 t: R8 k
5 T* b0 S: w5 N2 V# E资本增值税. S5 \, Y- p! x& |* O/ _4 J
我们来举例说明一下：/ U: f' ~9 h; a+ b. D+ W+ Z
+ v4 O$ |/ U( y. c! ]有个人去世，他名下有两套物业，其中一套可以免交增值税，另外一套则需要按规定计算增值税后，受益人才可以继承。假如，当初购买第二套房子是100万加元，去世时房子增值到300万，则需按100万(50%)增值计算增值税。
3 h! g% \' f6 w9 J% O6 {# u
5 V6 F' Z1 w9 j' g% t/ ?你想想啊，许多老移民自住的房屋从20年前移民时，以40万元买入的。以多伦多现在房价这个涨涨涨的趋势，现在已升值至接近200万元了…5 B! j& b8 f r% j3 _
; c8 x3 v" `) S' N1 p) j那么房屋增值部分的一半，也就是70万，要放在当年的收入里面上税32万。
9 w& G" \. w' u- t! p {" l0 v4 j" F& {! i
+ O& U! s( X$ Q% j0 v+ n
( i! T3 {: k2 q4 m0 X. q
8 D1 X: {: d9 u' F
7 p! ?. t0 s$ I/ f. U/ i* o+ w: \: k2 m
注册账户的收入税
. q& f2 E3 u. m" T& A0 E4 c6 Q# t5 S( d
你注册账户上没有用完的钱，也要算在你当年的收入，交完税以后才能留给子女。
6 F) e4 h1 ]' s7 X: D1 m4 R. i; k+ s0 Z. L F# C0 v
假如一个人是在11月30日去世的，那他要申报的个人所得税有两个部分：
6 W; m% h7 H! Y' }" q9 h+ f* _
- a2 j2 W& R4 y7 J7 ?, Y当年1月1日到11月30日期间的全球收入。11月30日当天，他名下的所有资产视同售出，以当天的市场交易公平市价减去当初购买时的成本价，如果有增值，增值的一半和其他全球收入加到一起，计算需要缴纳的个人所得税。(换句话说，基本这个人遗产的一半，都得上交给政府)
; P3 l/ n) ~. g# o( b6 E1 B2 ]% l3 ^( u8 }" |( x
当然，这个人已经死了。那这笔税款当然就落在了子女的头上。这对继承人来说是一笔不小的负担。7 J7 g! U4 f9 A1 Q: T" l1 X& Z
下一代继承房产时 怎么合理避税?# \7 K: m0 P7 b/ O, ]& Z
7 s$ O/ K3 J+ G0 g# c! I. J: t如果该物业是自住(principal house)，在加拿大税例来说，是唯一赚钱仍可免税的项目。7 m1 A2 q1 b. ~9 N/ S+ O2 S5 z, k
- m, K4 Y3 M8 Y
当一个人死后，政府会把这人名下的财产视为按当天的市场价变卖。如果一个人在死之前卖掉自住屋，纵使这是在20年前以40万元买入，现时升值至200万元，升值的160万元不用交资本增值税，买屋的40万元原本就是税后收入，也不用再交税。
$ [) ]4 q7 m& }1 M: p9 [
$ w: G! e3 B! v; b5 a1 U# a如果将卖屋所得的钱“送赠”给子女，子女也不需为这笔财产交税。但如果是自住屋以外的房产，例如买来投资收租的单位，不论在生前转移还是死后变成遗产，都要缴付资本增值税。
! l" O7 I/ f+ Q5 C X) O9 r, j
* i# x1 w2 U' D# @5 Y
' o. n- Z( R4 r1 X# Y3 G# h
3 r( U, W; T9 \. @; n" T8 W8 P' w& L3 D- u8 f# f/ S8 o+ W
8 T, K* Y7 i0 Q; y* q! s5 [0 ^2 n1 m# P. J/ Z* }9 _
) N' [ b+ S5 H2 o6 i( `还是举一个例子：8 g! u; }4 u( m/ Z! t2 G3 E
# J, w0 a+ s- \6 w& zC先生生前订立遗嘱，死后才将出租屋分给子女，这样单位的升值一样要计算资产增值税。这种情况下，承继物业的子女，便要交出资产增值税，物业才可转到名下。# x- d0 T7 i* {4 m5 |/ { K* w
4 H+ R) Q' x B- K" U- V4 [* b6 x会计师：预早订立清晰遗嘱8 A% K' |8 Y9 N. q
% t" \# y- i& i$ }+ W" b: F对于如何有效地将资产转移至下一代，会计师梁万邦表示，实在没有甚么独门方法适合每一家人，但早一点进行周详计画，订立清晰的遗嘱至为关键。
1 f& V: x3 Y- e8 N' B0 G6 V2 f1 w# o1 h9 B
他指出完全没有为身后作任何规画及安排，也没有遗嘱讲明过世后的财产如何分配，所需付出的税款及遗产验证费，相对而言是最贵的。" w* W% h, B3 u' @8 \
* p6 g: M- o; f以房屋为例，一旦变成遗产屋，可能要拖延一、两年后才完成整个卖屋程序，法庭之后才分钱给有资格分钱的后人。另一情况是，房屋因为多种外在环境因素而未有即时变卖，例如有官司、受益人之间出现意见分歧、闲置著等升值，当这间屋经过一段时间才变卖，期间的升值部分要交税。
# l J4 U F' _ ?“如果遗嘱只写将资产平均分给几个孩子，则甚么也要分几份。如遗嘱没有写清楚，房产便会拨入了死亡信托(estate)，变成了遗产屋，也要交验证费。信托可先卖屋，赋税后才再分钱给后人。但期间升值了的房价，会根据信托的税率课税，最高可达53%。我会建议做遗嘱时，找一位好的税务专家及律师协助，按照每个家庭的需要来设定遗嘱内容。”# t6 w4 y% c8 ^1 H! x, S1 T
: y' R3 x% @3 A6 Q. t$ J) G
$ f+ b( r% @8 x
& t! a; b- f( f# |* f1 H% n5 h
7 x5 i4 d9 x- R" B联名房产逼遗产验证费
# u2 S l" ?2 E2 f2 X; _/ l, r
! a1 b# h+ p+ I& g1 [. R8 b虽然加拿大没有遗产税，但有遗产验证费(probate fee)，各省收费略有不同。安省的遗产验证费，为遗产的市价总额的1.5%。具体来说，安省的遗产验证费分两阶段徵收，遗产总值首5万元，验证费是0.5%，超出的金额收取1.5%验证费。如果需要进行遗产验证的资产达200万元，该费用便要3万元。
% V' Y" b% V& o q# w6 Z: d1 J$ y( o5 h0 q0 z+ Y: u; N
遗产验证费的计算项目，包括物业、银行户口、投资、商业利益、汽车及其他在安省的资产。简单来说，所有列在遗嘱中的全部财产，都要缴付验证费用。不过，并非所有遗产都需要验证。
3 x0 s) l0 y6 W/ \- c
4 {+ ^3 S* B2 U! Q( }* V注册退休储蓄计画(RRSP)、注册退休收入基金(RRIF)、免税储蓄户口(TFSA)和人寿保险，如果有指定受益人，便可扣除在外。- g$ u" [& F, n
- Q* R" A. F* k( F/ Z
父母和子女开设的联名帐户及联名房产，都可避过一笔遗产验证费，所以经常听到老人家说，要不要把子女的名字也加入房产，还是早点将房产转名给孩子?对此提早转移资产的做法，梁万邦并不鼓励。4 R) b" Q7 T" H6 m
转移物业存风险( W2 m* q: V/ r, f/ ?9 t. W
. ^1 N& ~% a: z6 c; o0 h8 B- H
“提早转移物业给子女有多个风险，假如子女离婚，业权便会被对分，如担保生意，出现经济状况时，随时被银行封屋，当然也有忤逆仔女赶父母到老人院等等。如果是为了节省那少少税金而冒这么多风险，随时得不偿失。
. X- u$ }7 W5 ]( Y( ]9 x0 ^, o/ r, {
“有例子是，父母在65岁退休时，假设自己会活到100岁，便将7成业权转移给子女，当作是一次过缴交未来35年的租金，并在合约中写明，子女要让父母在屋中住到100岁，不可赶父母走，但是一家人要写到这样，倒不如不要先付出了。”梁万邦慨叹道。
G1 B* ^6 H1 ?- o6 ?# y6 L1 Z
- R# d4 H: `# b! A/ ?; o
3 O' m! Z7 E) z# p很多人心里的想法是，反正迟早都要将资产留给下一代，但子女如何运用，到时已看不到了，倒不如趁还在生时，把钱分给子女，协助他们早日完成梦想。梁万邦建议，父母想减低业权转移后的风险，可将已供完的房屋重新做按揭，将钱分给子女，等于在有生之年，看到下一代如何运用自己的资产。- W% b# b5 Y' A {
: h( m# ^" l; ?3 \9 A1 Q
“现在房价炽热，原来40万元的屋都升值到200万元，父母再按拿出100万元分给子女，并由子女负责还款。等到父母百年归老后，才卖屋偿还按揭。当然这样也有风险，就是楼价忽然大跌，导致资不抵债。但人死债死，银行既然愿意借钱给一位老人家，这便是银行的风险了。”- {) I& R$ c3 ^1 F: L! Z
" h- g5 Y' ?7 m7 V% O, Y
他建议，购买人寿保险，并指定受益人，是减轻后人因承继遗产而可能面对的税务负担，因为人寿保险的赔偿是免税的。
* Z9 i" @ [/ f6 M$ l, \! ]* o9 s" D' x! r+ V2 g0 _
. M' n. V& g& A- n$ ^
5 r: @* z# v' W" r- e! i2 p+ a: o0 I9 @* e" c0 H6 }& Y% ?7 ^4 I( T! T" g/ {
" Q4 Z; N) F; W. U: S
: M# Z0 O" t; J2 I6 o* S" k4 w( E6 V% j# H
: A* s1 }6 T G q( T& U2 g0 B b
3 w7 [* t4 R3 k/ ^# l. Y) q$ D& t0 @( y# ^9 U
+ h9 J2 S' [. B, e) S) k+ q
$ x- Q% k$ v. g# H8 W
: v- G- G/ i' W. C
7 ^7 q8 V8 ~$ u* m/ ]! U# ^0 ~6 b% W6 l/ N' Z7 z& U
; q# N R9 R; G# `; n: i: x2 q( o) [7 \+ Z
+ X- _% m1 u3 w* x: {4 [
, X$ N3 m+ Z [9 X" |- `! D! l7 i* l$ e( W, q" M2 @9 M# Z, O
$ a8 b- z: N' O5 K7 C! T/ G1 U0 n# k
9 M) S: D: o: _( Z G" b% s! C
; l$ R$ \+ V% r
; M) f! G/ J! H1 A |
|
狗仔卡
发表于 2017-2-4 20:14
提升卡
置顶卡
沉默卡
喧嚣卡
变色卡
显身卡
