如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
( f2 ^3 W5 x5 a! d7 o- S; X
% R- c" `* K6 ~- }- G# {* nThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

: \, _8 \+ \+ \' F6 M. Z如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
( ?" v6 O1 X6 k+ k8 M& p; y2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
. M* A+ D& G* Y# `9 T" ^3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
' |1 s" I9 J% g0 Q% n
PS：参阅 ITA sec 47(1)
+ d; n2 v) G& w! u/ W
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
3 s4 Z! M- ^. f+ d; w% s9 |* C. @# t
; j' l. W; n' x也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
9 m1 @1 i. F9 X' h7 R% Y5 ~' J
2 z6 b& n8 t, i. N7 P0 J

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
1 V7 Y& L% V7 w; [+ F* z对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

# s7 K6 L+ v; T( y: `我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
' {4 q$ ]% X% e如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
! M( o1 Q9 a# ^# ]3 u* U# M1 ~7 Z3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
" K3 u2 p# ]- w! z' _1 J; f$ a+ ~+ }TCG=0.3X150X50% for 2005.
# w: \+ G9 f& f1 @
. }0 Q: W: S" b6 P& d/ N- U+ |2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
8 \3 W8 m; U7 }/ ]/ J  j! Z2 w3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
; Z2 f7 f5 F9 o2 p5 ~
1 K) V7 J8 ~0 `0 T但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
# N$ U! k1 l4 W9 m
$ J8 `4 [3 @5 I$ q9 L' }0 E3 {是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
1 k/ E/ X- z' Q, ~7 z[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
- @% H  F  ~: b; N; _+ g累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

5 K+ L: {- S0 a! D4 n# \- L) v[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]