如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
( m% @. z9 w: e" G2 ~
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

5 _6 b0 U1 C4 \5 Y* I7 \% d. c如：
8 Y) l6 |% j2 ?5 h( ]9 q2 H1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
! c, e$ a4 x$ }( q$ K* N2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
; G' b7 @9 M0 jTCG=0.3X150X50%
3 W2 n) D4 X4 d4 b( D; E' Z
& T0 }3 D2 i0 P% K4 P+ b1 mTO：精兄，祝你新年进步！

  P5 h% ?% F* E% x8 fPS：参阅 ITA sec 47(1)

9 W1 e4 ]9 [- }[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
( s  Y  K6 f8 s' ~$ ~/ q" y/ {) |; v
& h8 F4 ?% T/ O6 S3 x  P也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

0 q2 q7 o$ B- M& |

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
1 f6 G7 Q" m5 Y7 w$ j. H# O对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

) |* T, L" B1 [5 D9 }. z我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
$ w4 ^/ Y# u, C7 V如：2005年：
$ t* N3 x4 ~5 X4 S: [1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
) d8 q9 {( g- G. E; B  hTCG=0.3X150X50% for 2005.
- |3 `! m/ S8 v* c
2006年：
: r2 A7 T: J2 `. [9 e1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
; G- a/ b% O7 q- a, u/ A3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
+ ?: X( g3 K! R8 x1 B7 N累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
" ^5 i5 ?; l- K4 q4 C虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
* R8 t: ~  p: F% e/ m

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
7 Q2 O$ q" F; E, a& I# R累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

1 Y& U$ p1 u% N% o" N1 y[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]