如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

; t; f) l1 i7 kThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
7 o5 h$ @- n2 g- U3 `% n
如：
- d1 t  ~, n, l- b* }; Z: R1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
7 B$ |! d8 L, @2 x3月2元卖出150 units，
7 P! T  Y0 R+ t. I5 G# p7 B( VCG为 0.3X150,
/ c. ]3 C! K$ _0 z2 eTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
, @2 [; U6 M& G& t6 s
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
0 J& a5 w* h4 ]

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
7 a0 D7 m2 a; o9 a对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
4 N- y0 m1 k1 q9 |; C$ ~) t5 J
4 C3 M" }; w& s4 y我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
# b$ H. F/ J0 b# |8 G- E% i如：2005年：
6 M5 C! z. Q1 ?. R4 E5 K& ], M1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
7 U9 w* b1 q. d0 _3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
1 [+ \7 E) ?. S$ ~, p7 L9 DTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

7 z% S5 B  F- C$ C8 S8 C但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
% t; f) K5 u9 r$ s& E) I* X2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
4 n7 p2 a' h7 s$ n6 D

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]