如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

& p6 J7 d' w, U* B1 XThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 z* P  b/ A. t2 t2 i2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
% v1 v: ^2 G5 |* `5 C3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
: J: o# ?, W* N* Y, z: z0 ?TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

! ^6 U4 L! @, {  L- A& H$ L[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
8 m8 v1 U4 s/ p  ^
* }$ U' _% h$ t& d4 K/ t也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
! N" ^& l  ^: P- T% u

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

2 ^5 I/ a% Z+ P0 }- W+ J/ v我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
6 U( Z; l4 l  G! O. m9 RCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
, Y; U/ o+ P$ F$ N( y
4 p0 ~( N; w; }  N4 Q2006年：
: k( e9 n+ }- H# c6 F+ Z9 {1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
+ B7 t$ F9 w! D& w; ?9 C! k3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
3 h6 @1 {/ P  J4 k+ S$ v" q累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
/ a" e( W5 \* j, X- y2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
  {; k- t% o; s! u' }% P你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
4 ]7 i7 n2 _& Z/ X[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
$ y4 b( ~7 _0 e- |- O2 U9 D
# ~' _- v, n. L6 p5 a

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
8 C6 M1 O, ]$ K. K是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]