1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。
) n  B  v# M& o# s* p0 a
6 F- T' g& i& o5 E7 {- q1. 通胀调整因素：

7 A2 T/ ~* K; T+ N7 Q大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。
7 q1 i# @% q! L, D' L+ d/ a6 {! O
! T$ Q! G1 q2 c  S- f税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。
+ l* {. K. o! V
2. 2023年的税阶：
5 X" d, y8 {2 M/ T0 l& d& [
' a% V1 w- T) J9 [  S4 H' v' U1 o  f2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
# I2 p7 U" l$ @/ h% E# m5 @' o
9 [2 O9 M; ?, u: r# T4 l0至53,359元的税率为15%;

超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;

; O! m& i6 U9 V/ j- p/ Z4 Y( e& N超过106,717元至165,430元的税率为26%;
. a' ?/ N" {( u- K% |% r% u
超过165,430元至235,675元的税率为29%;

超过235,675元的税率为33%。

/ ?7 A; _* S) ^0 K7 V每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
' H) l9 q1 n9 R% g. O  J
) [" [) X- q. _- D$ L7 w7 p, K

! g! y) f3 a# Q2 Z+ H3. 基本个人收入(BPA)：
) z: T; N' Y+ T- s; s
BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。
* H; J( S# S% G2 q
对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
- r, c; J0 O4 @% f; _7 B
对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

1 T$ Y. f& _; ~顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。
% g6 b3 w! u% E, w
: z. Z2 W1 G: q- X% X9 P
  \9 t; ^- u( j
% x& B) ?% b1 Q* [4. CPP (QPP)：

2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。

对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。
1 p% J! e& t2 t: u: z4 {' U
CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。
$ ~( O2 l  {- Z: n5 I4 t
6 R( \8 C7 J( c3 P- b3 m
( C" B# Z5 l/ i; V# B% q2 K3 J5. EI：
" A, E" O1 r) V+ x( `1 m
就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。
: ^/ B  ?, Y1 U, e7 N' f
6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：

2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。
7 N/ T( ^+ @, F. p
5 ?# L* p( P8 C; V( N: \7 d$ K) S7. RRSP限额提高：
2 J, f4 D, f+ Q7 P
5 q5 C0 q, ~- u9 W2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。
+ x# r& z3 C  I& l. L
8. 老年保障金（OAS）：
3 e& D" _2 @+ l1 E9 n, q$ [; h' l
! z0 Z4 r* }6 m  V1 i0 ~  X* i3 `如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。

9. 首套房储蓄账户（FHSA）：
: S- g0 m: I" A4 M' b: c5 M
9 ?, {0 f6 }. e. w7 |! b8 ^加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

4 D; g8 |: K4 a9 a+ D3 X5 e5 y% K10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：
, ?/ U# p6 h5 v
0 }9 y9 B: u$ o1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
" y& R7 {% t/ w# T' D) X6 r2 {8 o
11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：
) c* i1 X# [; D5 i- b: H/ t
7 W# j9 z! [, S  g7 o; ^最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。
, k/ r% M3 l! Q1 [, E7 t
$ K* m9 \' L$ `