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[亚省新闻] 1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

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发表于 2022-12-30 12:42 | 显示全部楼层 |阅读模式
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据报道:加拿大人在2022年经历了高通胀,许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字,以及1月1日推出的一些变化。
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7 j  a8 ~& R. w9 O4 C$ H4 I5 h) s1. 通胀调整因素:
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: k" `. v2 y  Y, z& e3 i大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月,加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率,即6.3%。8 D- [( s" s9 ~4 k* v6 Z
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税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额,将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加,如GST/HST抵免和加拿大儿童福利,要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入,将在2022年纳税申报单上报告。
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' e% l4 \% G. `* a2 H& c/ @2. 2023年的税阶:
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& p9 D; m6 ^' x- l( _2 _) w2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩,税率为6.3%。新的联邦税级为:
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  Q' b8 o4 s9 }& R( b  g0至53,359元的税率为15%;9 F0 D8 p) o) w) K# X  H$ b

/ d7 \: I1 k' \超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;$ K4 E4 Q/ V1 F/ n3 ^  ]8 Q- P

5 ?9 z  n4 b& p6 a+ t超过106,717元至165,430元的税率为26%;4 I' W2 k/ Q9 \
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超过165,430元至235,675元的税率为29%;; d2 K9 G1 H) Q8 ]* h

7 W% j/ S9 B/ y* B0 n+ m超过235,675元的税率为33%。
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每个省也有一套省级税阶,其中大多数也与通胀挂钩,但使用各自的省级指数化因子。
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* G( A) X6 ^1 v% S$ _' w/ Y) w3. 基本个人收入(BPA):4 @/ F* r" }$ O; N2 F; v$ M8 l

8 J6 y! J' F/ I7 YBPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨,直到2023年达到15,000元,之后将与通胀挂钩。因此,立法规定2023年增加的BPA为1.5万元,这意味着在缴纳任何联邦所得税之前,个人在2023年的收入最高可达1.5万元。
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对于收入超过这个数额的纳税人,联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算,为2250元。因为抵免是“不可退还的”,只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下,才有最高额。% |6 Q! |- Y. a

2 ~! [- ~  g2 z8 J) o对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人,增加后的BPA逞线性逐渐减少,直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。
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顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA,2023年是13521元。
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7 z: P. e- w  [4. CPP (QPP):" m  K" f" q3 f$ P) [1 y, r, j
& B& r' o2 [- e* k! {
2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%),2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元),新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
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  d" n3 p( S5 Y* Z% @0 f对于加拿大自雇人士,他们必须缴纳两倍的金额,2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元),高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。
* @5 r$ D8 Q* \6 t' P' @6 ^* r( I# ^0 p6 F( E. Y
CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划,旨在逐步增加供款和福利。
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9 S, {, J; Y) T7 o5. EI:
( ^4 R2 o/ r3 G; b1 k2 O; Q0 B; ~
( N. G; k- B: C0 ~* R就业保险费也在上涨,雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%),最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元),2023年最高可保收入为61,500元。- H; E  e- i" r& N
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6. 免税储蓄账户(TFSA)限额:& s2 o! o1 j: q. U$ F1 D

6 o7 k0 H5 S, x) [2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款,且自2009年以来年满18岁的加拿大居民,TFSA的累计供款限额现在为88,000元。  |# E% H6 C% ^2 B1 e! s
: i% t7 }; n8 F& W
7. RRSP限额提高:, F% T9 ]8 t: H0 c5 A
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2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元,高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%,其中包括就业或自雇收入和租金收入,减去所有退休金调整。4 o& j" t3 t* x1 p2 c! h/ c
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8. 老年保障金(OAS):
9 X- h# c" F' A, H7 |$ J# [* {4 U7 S, b$ C5 R
如果您领取OAS,2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额,您的OAS将在2023年减少。9 s4 B1 b3 v& v4 B% Q: A5 \: w1 z
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9. 首套房储蓄账户(FHSA):
9 N, f8 A. q6 w
) J7 _+ d# f& O) e! b3 A% \2 r加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法,最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样,对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。. {# C$ D0 k) |: ?* x( a" g' c2 G

" m% N6 a/ ]+ X4 ]9 _# H4 n10. 多代住宅翻新税收抵免(MHRTC):
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1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%(最高为50,000元)进行抵税,以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
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* L) s0 g3 N$ _( u5 v11. 反炒房政策(Anti-flipping rules):
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4 e+ U2 i% f. Y+ I- {最后,新的炒房政策将于1月1日生效,旨在减少市场上的投机情况,帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月(某些例外情况除外),则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”,卖房收益将作为商业收入100%征税。
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