两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。
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一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。
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6 W' D, L7 [# z( e专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。
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8 V' Y3 I& `& s+ T# _+ B同样收入12万，一年税款竟相差1.02万

6 p5 U& N4 U# A8 V$ W) s研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。
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两个家庭的年收入均为12万加元。

5 x$ u: T! z0 v' \/ x. l其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。
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: c1 f3 b3 g3 V  g结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。

# ~/ D2 m  Z& a- ]4 X6 D, c! Y相比之下，双职工家庭的税负要低得多。
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两者之间的税额差距高达约10,200加元。

: v) c. d# I5 H' {8 Z( c也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。
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问题出在哪儿？

答案在于加拿大现行的个人所得税制度。
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加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。
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对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。

这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。

, U3 K; x* A. v( F8 X% S而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。

现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。
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与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。

( Z1 J# c4 {( O9 Z9 e2 M, Z原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。
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$ ]- s9 Y9 E0 Y8 M换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。
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+ U( Y0 J0 N7 I4 l5 Y年轻家庭不行，但退休家庭却可以
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更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。
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6 m3 A' S9 O( ?, Q. P& n自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。
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2 ]& I7 C. s  T* e( n8 H5 z7 _9 V! D+ }通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。

也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。

/ Z, L9 X( Z6 n批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。
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' @2 y( O# ^' i! n) A* v' O0 A因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。

但前提条件却是你必须年满65岁。
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7 j4 p. c- u) y& L2 d# V2 K, j/ I“世代公平”不能只谈房价
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- `! o+ \3 e: t. S7 U7 L% V近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。
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5 m2 n! v$ O1 R" v, }住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。

包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。

但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。
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2 h4 w# V! `; T& q因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。
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而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。
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数据显示：
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& \7 |1 C2 n3 G; \/ G  f2 O* z0 k. ]" k6 }* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；
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( }% d! K4 m! [3 `8 l" X$ n* 但他们承担了65.3%的个人所得税。
/ i( W3 L4 ~3 a* L, Z4 }
( n# f, s/ _' o9 P! N; F; h$ z与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。

+ I! A) R9 Q* T; ?根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。
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* y( t4 u4 I" C1 I6 P在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。

+ f6 O6 H1 H& E+ V加拿大正在失去年轻人才？
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研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。

. ?: @- U% [7 J加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。

1 N2 K( @$ y# V8 G2 J* y与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。

  w# l6 w# g% L3 H0 F6 E研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。

. Z- A+ B1 V4 d, `" j$ W专家建议：允许所有家庭实行收入分拆
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8 f  A2 n. n) |- v那么，应该如何解决这一问题？

研究认为，答案并不复杂。
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渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。

5 \0 E- q/ L. Q9 E1 C% i具体方式包括：

* 收入分拆（Income Splitting）；

* 联合报税（Joint Filing）；

$ T, X, ~1 X- f6 X* 建立以家庭为单位的税收计算机制。
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核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。
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文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。

3 B& H5 n: B9 k: A在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。
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毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。