如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

* r1 D3 W; v8 L8 u$ t: \There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
/ C; f5 O3 X2 c  y3 I! h
% b6 F9 i# o* o, I$ q如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
  [9 v% G. B# L" P) r% u+ [9 {2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
/ r* }1 x# G/ o, o- w$ {& `- ^2 R3月2元卖出150 units，
, ?$ W- |. _9 }, W$ c  x: ACG为 0.3X150,
5 U8 d- z' s3 {2 }TCG=0.3X150X50%
6 E& \" n4 m6 L& ]# E( o3 S% \
- Q$ h2 p2 ?% ]% `  S# mTO：精兄，祝你新年进步！
9 R" Y; K( |" o; d% i7 i
PS：参阅 ITA sec 47(1)
3 @( h2 t5 o, z1 l8 d: S6 J
/ I8 W* j$ m. @7 y. B% ?. ~* d[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
) c4 n' j* E& E* u. Z  A4 O

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
1 T4 X' s2 q# ?( F对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
/ d- C+ o. F. Q  Y
, u1 D" P9 E# O* Z  c: p我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
5 p/ p% P' p$ b" Z" I$ S3月2元卖出150 units，
! N8 \6 G' I, U6 t( QCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
% ?# k0 x% o0 Q  K" M) @# ]
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
% ?: v. s" q+ `6 m/ ^# E8 \  K) s( R累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
1 {+ X+ P! @2 X1 {6 o3 z7 l0 n$ ~2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
% b' v2 v8 {0 M' P虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
) |+ U2 ]8 A: K# R0 Z是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]