如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

0 y1 A  b. v7 O: d% X. X6 BThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
4 v  d; N  T" c# k% ^# W& H
如：
2 d6 s6 ]; j* h+ a9 J& B; O1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
8 M! l' s! d8 `7 P3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
0 K. d  r6 M8 u4 a
8 c* H( y% h  G* z[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
( _8 q( G8 Z% E0 \3 }

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
2 y; M- Q; K! E
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
# q9 Z5 l) S* c1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
; V+ Y. Z3 L- K, ~6 W/ _3月2元卖出150 units，
* p; D7 `$ z# t( ICG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
) @8 u, d" e! Y0 j3 `
: h: {; |# {! L  z4 w# o2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
, H" k4 J. v: Z2006年CG为 0 X150 ？
/ j  l  g* ]0 L* I
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
- o9 P$ I+ O7 O& j: A. V5 g5 g
是否应：
; ?, }! t  s6 d# L+ r' ~  c( w; r% m* P( g累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
" m5 P' ?8 w1 i2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
! E! P) j" u* L' H你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
5 r  v) h! ?  w3 H+ O: X# O[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
. w+ m& K2 r  X0 t. A; T5 Z" C+ g; K- Z是否应：
2 U/ y7 k- ]* V+ s2 i累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]