如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
2 F& ?: h2 d! q* P, g8 _
( z2 m" i# U- V: S3 R& l; t% D( cThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
4 u6 j) c5 ?" o
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
* T, j; c3 s' S5 \% QTCG=0.3X150X50%

+ |' Y. Q# {* B; sTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
. h$ @- c8 Q2 e$ H/ P2 J  g9 q
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
( K7 E: @3 b6 f% W1 b# w. C

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
* a9 M+ K2 B: O: @& d3 \, \' P1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
# k; _3 V0 `; U2 M" w2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
; ~) F* b5 R5 ~# |- C) l) u5 m) LCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
& k- p& ~/ p) d! \$ z1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
" M' o0 C& I$ H+ U+ x- m7 f' t5 }3月3。2元卖出150 units，
, M% N) z2 m9 p3 L, M% P! d2006年CG为 0 X150 ？
% }4 S- k- L7 X& J, a
6 V/ Q! P' e- b" P但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
1 H, u8 o+ M! J
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
( ~( L# H6 O1 O7 }4 z9 [+ y* ^2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
0 |) H$ O- H. `3 W你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
2 m" t7 {- T2 t累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2 u% I" Z+ S$ _. S+ X2006年CG为: (3.2-2.9) X150

5 Y2 a0 ~* e1 T[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]