如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
) [; d, H6 Y" `% X7 G
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
2 @' W/ Q. K# h2 {( \
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
' _% }2 c  E5 z2 M' \% D  _: }3月2元卖出150 units，
5 A) s" C( h# }; k) vCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

& K5 \1 a+ j- N8 a5 I4 `TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
# y: U4 r& v% d6 p6 M& `
" j$ [# X& O: p* l[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
7 i3 c( P( i1 d5 l
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
% m( a0 y. I5 Z
+ G! \8 @% d2 E' ^6 I

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
( `( h( l6 }4 v' v对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 y5 o4 p2 N! v; u2 P2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
, e; y* z1 \% ^; v3月2元卖出150 units，
9 {4 x& e+ n) `1 K1 rCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
3 R2 T3 j3 m) L
; G) I. d$ S9 w. P% ]2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

, c6 W2 n+ g0 A6 m是否应：
3 M8 ~4 }: c8 Q8 O& d; I7 @累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
5 j. l) K& Z+ F你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
! N% H8 [) n' v& m2 `; v# l虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

' _: P! n: G7 y* g$ }

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
7 e% e$ A6 j2 E$ O是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
$ u# C* _/ y4 U# L2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]