1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。

1. 通胀调整因素：

大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。

税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。
* }' w# o& l* C2 r) ]
" a: D3 r+ \4 X' T, Q& P2. 2023年的税阶：
& ^& U5 i" I, Y4 D
2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
6 z+ K7 D: i9 D4 x- m
0至53,359元的税率为15%;
* l. j) h" [( C7 a% c6 ]
超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;

  e$ ]# _# G; S+ S4 |超过106,717元至165,430元的税率为26%;
/ v6 P, T8 ~4 d: M
; _2 P. I0 k% o0 e+ z) T0 S超过165,430元至235,675元的税率为29%;

& N$ q/ N- ~. l$ t, ^超过235,675元的税率为33%。
5 }4 C* M6 J; L
2 c% e" C! G* k7 |每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
, G0 z1 C+ B$ u+ V; n
# C, z0 ]1 E% k! Z! R/ y) X

8 Z# J# J4 v3 i/ A2 ]/ o" T% X3. 基本个人收入(BPA)：

4 N( k6 }& ~( bBPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。

6 e4 E( A5 b7 d+ T对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
7 [6 {+ U0 }) o) j
7 x# m3 _3 P) g2 c; U- _对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。
0 {% i- s' _* t! j0 l9 f
顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。


! b8 v) M9 Q0 ?2 f. k9 q: P: q" ^% K
4. CPP (QPP)：

3 l! a  n0 Y8 Z" ~1 |) H- N2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
2 R! P6 F# T+ F$ K) i+ R
( T7 h' ], l7 z6 {对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

8 U& F1 ?- A9 h# T9 UCPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。


$ G0 P$ `% h  S# B4 p. c# e5. EI：
& b( N% ?- ]# B  c+ K; f
% _& c7 v5 [: j- I% A. G就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。

) S. v( ~2 t5 {5 F: X6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：

+ |6 H9 ?' m( c9 K) {$ [2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

7. RRSP限额提高：
, l7 _1 p/ ]* b! g
4 k' L. E! W, \# r' R( G2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。
2 T: D9 G2 ~% m5 R2 g0 ~  }
8. 老年保障金（OAS）：

如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。
% o+ u, ^" y1 w" O5 K* ]
' Y2 H: J) L) t1 ^' E7 ?9. 首套房储蓄账户（FHSA）：
8 n4 h) X( N4 D7 C( a) S8 r
5 Z9 ~( T: s, i- U加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
# T- Y8 k+ z# H$ l
10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：
( c0 ^, N. Q+ w3 m
/ T/ V( E: x5 {6 F  W3 E+ p1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
  u* Q# b4 q; p: \' N
11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：
* H& I* l5 Z0 ^6 [) m' v
- n0 O4 {" K/ l( _最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。
) S- ?0 r7 \4 A$ k
$ v. {5 O  k' k, Z! Q. `: u