接到免税储蓄帐户罚单：要不要投诉？

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作者：谈海
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最近，一则“全国有约7万国民陆续收到国税局罚单”的消息震惊全国，国税局称他们存入免税户口的款项“超额”，需要缴纳罚款。按规定，免税储蓄帐户内产生的利息免税，5000元的账户一年能产生多少利息，几十元而已，而税局的罚单动辄百元，这口气如何咽得下？最为窝囊的是很多人被罚得不明不白，他们压根就不知道自己错在什么地方，还怀疑是不是税局弄错了。

挨罚冤：游戏规则没弄清
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2009年是实施免税储蓄帐户的第一年，特许金融分析师张进说，他了解到目前被罚款的主要原因在于对免税储蓄帐户$5000元限额的误读，认为TFSA就是通常的储蓄帐户，可以随时存取，利息不需要交税，只不过额度有限制，不能超过$5000，因此，利用该帐户反复地存钱、取钱。有些投资人在2009年利用TFSA帐户反复存取超过数万元，最近收到税务局的罚单要罚款数百元。
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5 n3 n  d$ E- ?: A# C0 P; B不少投资者并不了解TFSA帐户有一个特殊的规定，简单地说就是当年从TFSA帐户取出的钱当年不能重新放回去，要到次年的1月1日后才能放回去。例如，王先生1月份开设TFSA帐户存入$5000，在2月份从TFSA帐户取款$5000元，按规定这$5，000元额度要到2010年才能补回，假设王先生在3月份又存入$5，000元，便属于超额供款，超额部分每月会有1%的罚款。TFSA超额部分的计算是按照当月超额的最高金额来计算，而RRSP超额值的计算是按月底的价值计算。
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另外，从A机构的TFSA帐户取款，当年也不能存入B机构。比如许多人在银行开立的TFSA时由于银行促销，前两月利率较高，但之后却下降了，客户发现A机构的TFSA帐户利息降了，B机构利息高， 就想当然地从A机构取款$5000，再存入$5000到B机构，新存入的$5000同样属于超额供款。可以避免罚款的办法是做帐户转移（Transfer）从A机构将TFSA帐户及余额转入B机构，但通常转出机构会收取一定的费用，在这种情况下，只有等到年底取款，次年1月初再存入另一机构。

. O2 {! G9 f7 Z4 X3 Z( b  C网友投诉后更伤心：怒停TFSA帐户

网友二楚留言说，接罚单后去银行投诉，银行经理承认一些Financial adviser 没有作好这方面的工作，但强调一旦储户签字，就承担全责。表面上经理说了声"sorry"，我也就再没有说什么了。接下来，一位7年前从罗马尼亚移民来的Financial adviser替我办理消户手续，她说，有许多移民上当受罚。因为本地一般的人一年下来没有$5000结余，同时对contribution理解比移民深。然后，仔细查看了今年一月到今天为止的Transitions， 居然又会有罚款(大概$500左右)，恨政府那帮寄生虫—— 去年的罚单为何今年6月份才寄出？

* B1 f8 i1 J( F/ c6 m( V, k网友胖土豆留言说，这不是抢钱还能用什么名词？本人的教训是从现在起，千万不能轻信政府的花招。本人的行动——立即取出TFSA上的钱用于买GIC，永久关闭TFSA。

网友满哥说，转帐一不留神就转错了。帐上停留了3天，罚款$160！上午费了很长时间，才拨通了税务局的电话。解释了我的情况后，接电话的office lady态度生硬、语气冰冷地拒绝了我waive掉这笔罚款的请求。我问是否还可以再写信申诉，她说没有必要，对任何人都不会改变政策。

1 o( C3 t0 n* U1 v. C0 \7 m尽管她说的都是对的，但人在委屈难过的时候，是受不得冷漠刻薄的言语的，比如you should make sure you know the rules before you play the game，比如you're responsible for your money， not us，比如yes，you made mistake， now your mistake cost you。

% S9 D6 N: N2 M' z6 _: g; S; a通电话时我是强忍着眼泪的，放下电话后忍不住哭出声来。说来也有意思，大哭一场之后，心情立刻好了很多。早知道昨天晚上就大哭一场了，何必郁闷了一个晚上！ 现在我支票都写好了，就等明天寄出去啦。其实真的不完全是为了这笔罚款哭。最近一直压力很大，工作上、经济上、生活中，发生了太多事情。这笔罚款，大概是压死骆驼的最后一根稻草。

因为6月30日是税局规定的缴纳罚款的最后期限，为了避免更多的罚金和利息，有专家建议可以按税局要求填报免税储蓄帐户超额供款罚款申报表(RC243)计算并缴纳罚款，同时向税务局免税储蓄帐户处理部门写信申诉。RC243表格迟报的罚款实时计算5%，以后每迟一个月加1%，最高为17%。
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联邦自由党呼吁设“初犯豁免”
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: v2 u+ G6 I0 P2 j: a联邦自由党财政评论员麦家廉(John McCallum)表示，保守党政府并没有让大部分加拿大人了解到免税户口会被罚钱，导致数以千计的市民无预警需要缴罚款。他指保守党政府所罚的钱，远比市民将钱放在免税户口外所需缴的税金还多，对市民非常不公平。

; q9 {/ P) K9 G3 U0 Z1 `! i! z麦家廉指近期已经接到许多市民的电话，抱怨莫名其妙接到罚单。他认为清楚解释新法例的细节，应是政府自己的责任，因此呼吁联邦政府应推出“初犯豁免”条例，在向国民解释清楚前，让第一次犯错的国民可免于受罚。

税局的罚款是怎么计算的？
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8 Q% h6 `5 V) `理财顾问JASMINEM举例介绍了税局的罚款计算方法。有位投资者某一个帐户里有6000块的储蓄，就直接转进了TFSA投资帐户。结果这个月收到税务局的补税通知，上面写着超额投资额：12000块！这是哪里来的那么多超额啊？
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首先，别抱侥幸心理，TFSA帐户和RRSP不一样，没有什么2000块的多余不罚款空间。其次，TFSA的超额部分是按月计算的。对了，您没看错，是按月计算的。也就是说，如果您在1月份就投资了6000块，那么您的超额投资部分是1000块，如果您将这1000块的超额投资一直维持到12月底，那么您的超额投资额就是：1000 x 12 = 12000。因此您的补税额要以12000为基数。

: ?# k5 i# p3 f6 C& k如果超出了供款的额度，补税率是多少呢？1%。没忘记吧，这是总超额度的1%。也就是说，上面那位1月份就投资6000块的投资者，要补交12000 x 1% = 120的税。很多人不明白这个道理，以为自己多供了1000块，就交1000的1%，也就是10块钱就好了。因此在看到税务局发来的补税表之后，第一个反应是，税务局算错了。很抱歉，这次它们恐怕是对的。

如果您的情况比较复杂，分期分批购买，并且其中还有卖出再买入的动作，那么您可以使用税务局网站上提供的计算多余供款额的表格。其实税务局的TFSA网站上举了很多例子来让投资者明白，什么是多余供款，以及如何计算补税额。地址是：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvd ... /txtn/txtn-eng.html

yun2009

ray412

又是一个陷阱啊 ！

xiaoyue

比如，去年存入5000，会产生几十块钱的利息，今年又存入5000，那么这几十块的利息就会超过限额，明年就会收到罚单了，对吗

edmonton-fish

荠荠菜

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比如，去年存入5000，会产生几十块钱的利息，今年又存入5000，那么这几十块的利息就会超过限额，明年就会收到罚单了，对吗
, ~# A% a9 X$ c/ f+ cxiaoyue 发表于 2010-6-23 19:30

6 o$ G# ]2 l8 |3 X; n2 q不对。只计每年存入的额度是否超过当年你帐户合法的可存入额度。所以，帐户产生的利息只要不取出来再存入，是不占额度的。

荠荠菜

所以我认为，决不要把利息取出来，因为那才是即不占额度又不收税的部分，随着时间推移累积得越多越值。

荠荠菜

以上为个人理解，有待专家鉴定。

orangelove_yj

想问这个账户是每年有5000额度，还是说不管几年，就只可存5000？

DanielNien

每年加 5000   (實際上還是要依公告, 會逐年調整)

orangelove_yj

每年加 5000   (實際上還是要依公告, 會逐年調整)
DanielNien 发表于 2010-6-24 09:57

这么说到目前为止可存一万喽~ 谢谢

yuz967

maty

如果将免税储蓄帐户的钱从GIC转入mutual fund, 或卖掉一种 mutual fund, 转买另一种 mutual fund, 也会得罚单吗?

angela77

xiaoyue

6# 荠荠菜
谢谢，我觉得你这么理解应该是正确的。感觉轻松了好多。

岁寒物语

4# xiaoyue
( |" w8 W( z9 `( p  ~  w

不对。利息不会计入供款额度。我的notice上面写着今年的供款额度是10025，其中25块是去年产生的利息。

岁寒物语

7# 荠荠菜


* b% j; r' v$ n( U* X. N尽管利息不占额度，也没多少，我觉得需要时可以随本金取出，到第二年还可以空出额度。不管怎么说，最好看税务局的通知单，他说多少就多少，还省得费脑子了。

岁寒物语

9# orangelove_yj
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9 w7 v; ^; ?* b$ h0 M6 g按目前状况看，是每年累加5000元。

荠荠菜

4# xiaoyue
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不对。利息不会计入供款额度。我的notice上面写着今年的供款额度是10025，其中25块是去年产生的利息。
7 K' e' t4 i% E& I岁寒物语 发表于 2010-6-24 23:45

3 P3 o4 B" H# Z9 e2 Q% R: B这么说，所有的利息即使被取出，也都将被累计计入未来的供款额。嗯，这样还是很合理地。回去查查我的单子去。

xujunrun

关键看自己怎样把握