第一套房损失卖出的有关税的问题

UncleSam

有个问题, 下面是我的理解, 如果不正确, 希望清楚的朋友纠正:

( I* J4 a: q3 S) K第一套房, 目前亏损, 如果卖出; 理解是这是primary residence, 所以亏赚都不需要报税. 损失也不可能在以后税务方面有补偿.

! R* ]1 Y+ `# G8 I5 L4 b
( c) u8 b% K8 B" Z7 g; l( ?( t! s如果不卖, 直接买第二套, 住在第二套, 那第二套是primary, 以后亏赚也不需要报税. 但第一套, 出租的时候, 要报税; 以后卖, 如果算上房租的收入, 还是亏, 也不需要上税, 甚至上交的税, 可以退回, 因为是capital loss.

9 E* T8 _8 i) Q如果先卖第一套, 第一套的损失是无论如何也拿不回来了. 好处是能在买第二套是时候, 多些down payment, 减少利息方面的损失.
& S3 ^! v2 Y: }( H2 L& V0 I
8 k  B: I# G) J9 `2 Z6 ?大家看, 是否理解正确. 谢谢!

urspace

看这个
0 t' [/ T/ D. O( j; U! O" @
这和primary residence没关系，你的loss可以carryforward。
0 K" D. U/ N) r. F
& }7 z; S" v- L1 ?2 `' y$ wrental income和你的capital gain/loss是两码事，无论什么时候都不可以互相补偿。

urspace

另外，再给个建议，如果你第一套房子不卖，你还有钱买第二套，那么其中一套出租更划算（当然不排除其他特殊情况），关于利息，再给个tip，利息可以作为expense抵rental income

UncleSam

谢谢回复. 我不理解如何 carry foward. 那在什么时候可以用这 carry forward的loss呢?

urspace

谢谢回复. 我不理解如何 carry foward. 那在什么时候可以用这 carry forward的loss呢?
1 I" F0 c) w) O2 F: q9 S- k# ZUncleSam 发表于 2011-6-15 09:48

) d8 e2 G' ?7 d) P' ]* ?
% T/ s/ z* v( ^, ~capital gain/loss，是单独的一项，举例说明就是，你这次卖房loss 10k，下次卖房赚20k，那么下次你可以用把第一次10k拿来抵你的20k，这部分credit不可以拿来抵你的employment income或者rental income

UncleSam

另外，再给个建议，如果你第一套房子不卖，你还有钱买第二套，那么其中一套出租更划算（当然不排除其他特殊情况），关于利息，再给个tip，利息可以作为expense抵rental income
- c( _# s0 M% z5 ^6 furspace 发表于 2011-6-15 09:48

! D: `: A: o9 d7 `4 w' Y再次感谢. 你是指用第二套的interest抵第一套的rental income吗?

urspace

+ }; [) a' e& s( T

再次感谢. 你是指用第二套的interest抵第一套的rental income吗?
UncleSam 发表于 2011-6-15 09:51

第一套的interest只能抵第一套，第二套同理，因此，有时候很难说interest就不是好东西。要根据收入以及各方面情况来看。

UncleSam

哦. 明白啦, 你是指譬如, 以后第3次买房, 然后卖第3套时赚的消除第1套卖出时的损失. 也就是说, 就算的primary residence, 也是可以claim Capital Loss的.

urspace

哦. 明白啦, 你是指譬如, 以后第3次买房, 然后卖第3套时赚的消除第1套卖出时的损失. 也就是说, 就算的primary residence, 也是可以claim Capital Loss的.
UncleSam 发表于 2011-6-15 09:57

primary resident的好处是，赚钱可以不交税，亏了可以拿loss credit，即使不是primary resident，capital gain也只是50% taxable

UncleSam

1 P" k# Y8 g' x0 n" a2 ?* ^, b
那你看这例子算是否正确:( 谢谢)
. z) f* }* U, `6 K: T
) {8 |7 g! Q  ?& ]2006 到 2011年 住在自己的唯一一套房子 (5年) (06年30万买的)
4 ~# E# t% G; M2011 买 第二套, 然后住在这里;
/ j/ R! t9 `8 \8 G0 ]/ y1 D2011 到 2016 (5年) 出租第一套,一直交rental income的税;  2016 卖出25万.
可以claim 5 万的loss credit.

2017年40万买进另外一套, 2020年45万卖出, 这5万和以前的5万loss credit 抵消, 也没有任何capital gain. 当然期间, 如果出租, 是需要交rental income的税的.

# A8 R/ p2 r" d( F% ~1 G) [$ F! C; W6 k& q这一切都和第二套没关系, 因为那是自住, 也没成交. 就算成交赚了, 也不需要纳税. 损失了, 又可以claim loss credit, 用于以后投资房的capital gain的抵消.
2 }2 @/ C- P  f0 `3 ^
$ }. c" w1 w: o总之, rental income和房屋买卖没关系, 出租就算收入, 当然可以扣除利息, 管理费等等. 自住房的卖出的损失, 只能在投资房里拿回来.

UncleSam

这是别人给我的回复. 我想是不准确的:

& Z2 U' p; \4 M, k( S' O8 \. P; l"第一套自住9年，出租1年，卖时的亏损，只有1/10可以算 capital loss"

urspace

看你的例子有些晕乎。。。你理解是对的。。。

那个人的回复是扯蛋。。

urspace

谢谢花，不过善意提醒一下
' T. Q3 m8 Z& S* G9 i" ~- l买卖房屋不要太频繁，三五年一次还行，每年都有，税务局会把你的收入划出capital gain，转入business income，那就是全额都是taxable

天上明珠

没有年份的关系？

精打细算

插一口， Primary Resident 的 Capital Gain Examption 不是没有上限的。
前几年每人有 50万， 这几年涨至 75万。

kaixin123

当你把自住房转成出租房的时候应该有一个convert price..

kaixin123

我不是很明白，只是觉得楼上的某些答复有歧义，建议楼主直接问专业税务会计。

urspace

插一口， Primary Resident 的 Capital Gain Examption 不是没有上限的。
前几年每人有 50万， 这几年涨至 75万。
9 C; g6 }: p" Q: O# {精打细算 发表于 2011-6-15 20:06

# G$ Q. e- ~& X7 Z$ U
是的，不过几乎95%以上的人，凭capital gain一辈子赚750k以上是比较困难的。

当你把自住房转成出租房的时候应该有一个convert price..
- x8 o& N. q+ T* d: okaixin123 发表于 2011-6-15 22:36

8 k8 {' |8 l2 K" ?4 I& W
这位仁兄怎讲？是在给政府提建议吗？

urspace

根据如花的回复，已经证实，prinsiple/primary resident，loss是不可以carryforward，收入也不用交税。

kaixin123

21# urspace
% x' _: Y" h7 {- K3 A0 \
' B) f: Z# r; {! U0 B呵呵，我什么都不懂，哪里还能提什么建议，政府建议在这里呢：
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvd ... chngs/menu-eng.html
) Y- e7 M' Z! x5 g3 J2 T
0 r. O2 s/ R. P  l: k: sChanges in use

$ V! H: M& D1 L. Z9 H  l% _( j& OYou can be considered to have sold all or part of your property even though you did not actually sell it. The following are some sample situations:

You change all or part of your principal residence to a rental or business operation.
4 l% F% w. G! q. v2 vYou change your rental or business operation to a principal residence.

Tiggie

简单地说，自住房亏了是不可以抵税，赚了不用交税。自住房转出租房，在税务上认定房子按市场价卖掉然后以同样价格再买进，如果当时市场价高于成本价，不用交税，但出租房的成本提到当时的市场价。如果市场价低于成本价，亏损部分也不能用，但可以加到出租房的成本，即出租房的成本为房子的原始成本价。

7 k0 h* g5 Q1 W/ S- z: `但在自住房转出租房时，可以执行一个选项认定房子没有按当时的市场价卖掉，前提是不能申报折旧。如果执行这个选项，房子成本价为原始成本价。将来如果房子赚了，可以指定转租后4年该房子仍为自住房，即使不住在那里，在这4年中赚部分也不用交税。将来如果房子亏了，因为是投资房，亏损部分可以抵税。

房子亏赚与房租盈亏没关系，房租收入和亏损都得另外报。只有投资房的利息可以减税。
# O: ?4 w; W% X7 z0 i: S# v# [
% y3 ]0 @0 l+ M! c8 V( a1 _+ j自住房赚的部分不用交税，这个没有上限，也与一辈子75万资本增值免税额没有任何关系。
  O7 Y4 c# h; t* W
9 Y0 B& c! C: h; b希望以上有助于澄清在这个问题上的误解。

good-sunny

只有投资房的利息可以减税。

那么如果是自住房转为出租房的话，利息可以抵税吗？

Tiggie

29# good-sunny
! `4 c/ r1 T6 @8 @. m8 u' n

当然可以，因为有出租收入。但比如以前是自住房，房贷已付清，又买第二套房，有房贷。第一套房转出租，就不能用第二套房的房贷利息来抵第地套房的租金。

kaixin123

这个说得很清楚，赞一个。
! H  V0 s; K  p$ A另外补充一下，每个人同一年只能有一个指定自住房。
% s$ F9 }% `- k# }
$ C2 d2 s% R( J) G( [$ ~. R. g1 w

简单地说，自住房亏了是不可以抵税，赚了不用交税。自住房转出租房，在税务上认定房子按市场价卖掉然后以同样价格再买进，如果当时市场价高于成本价，不用交税，但出租房的成本提到当时的市场价。如果市场价低于成本 ...
Tiggie 发表于 2011-6-19 16:38

kaixin123

大多数人这时候会选择re-finance，把贷款尽量转到出租房。

29# good-sunny
6 f- d& L  L: |5 ]+ T# K$ U
- R5 @4 M% K2 e! P
当然可以，因为有出租收入。但比如以前是自住房，房贷已付清，又买第二套房，有房贷。第一套房转出租，就不能用第二套房的房贷利息来抵第地套房的租金。
' N1 N- @' M8 R5 U0 O$ k8 G! J0 eTiggie 发表于 2011-6-19 21:32

good-sunny

问一个问题，如果我现在买了个新房子作为投资用，在卖的时候只算capital gain/loss是吗？没什么GST的问题？另外能申请GST rebate吗？申请的条件是什么？多谢！

sun_and_snow

好深奥哦
; E" z1 M) \# k- C  q

职业会计

自住房不用考虑税的问题，买卖赚赔都不可以报税。

wafer3011

kaixin123 发表于 2011-6-15 22:36
当你把自住房转成出租房的时候应该有一个convert price..

/ r; h. j4 a0 _  p5 z: p0 S什么是CONVERT PRICE, 扫盲以下，这个怎么WORK