如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

, y0 v3 n2 o/ d) S2 z! {7 P' `There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

5 H/ Y' }3 I& }8 K' y如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
9 G$ s4 Q% F1 Y0 ]1 k6 |' H$ ?! }# V2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3 }4 w0 _! e; {: H% d/ y3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
% Y% n: b3 f# p' Z* v) u5 [. iTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
. N. K. l, W  ~4 b
" k$ ^, x* Z# t& r  Q8 c4 v* HPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
6 X. s/ h" `) D
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

; A, A; H. b" A8 ?

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
! d7 A# ~$ J9 s( N7 T* d; Z
6 v/ ~- B4 u4 e' `! l我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
. F, _& J* u6 D; a& Q1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
6 _+ n4 L  p. E, H2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
" X1 @2 y$ s$ n7 s3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
; Q$ [! Z* j9 l( v) R7 e
2 X& a- ]. ?' T2006年：
; e: B4 H8 l$ o1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
. J- Q, @. a9 T4 s: L2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
( P# F5 R9 v! ]- ?1 y9 J' x3月3。2元卖出150 units，
/ O/ |5 f% R  e1 r% o2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
, O/ ]; g. b+ c; r4 J2 x" q" O
是否应：
* l; J7 w6 O5 F! {! R  T- w9 Z* F累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
9 l8 J. E' c- x/ l! M' G  m2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
7 t) {7 k* ]3 }[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

/ J( S" R6 R/ b8 U7 ]& v

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
7 O  o% F0 I' O" r! a是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

% o$ _5 j# f; K* W3 V0 O[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]