如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
4 C! E7 V: ^% H! s! z& X% r  q1 U! o
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
8 T% f( r$ m" I' m
- t/ J7 F( }+ i2 d. @如：
: K! S4 L0 X  D1 C  f6 \' F1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
" A7 X' ~/ `8 l$ Y% e3 D6 l) ^CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

: K+ J) C( ^+ |7 A7 m* t5 b* eTO：精兄，祝你新年进步！

. C4 E3 n! E9 w5 A. g6 BPS：参阅 ITA sec 47(1)
4 i. o- J* p( j: q( T$ K
5 V( K! V3 [* W$ c) c  v, I/ ]! s[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
1 J2 B1 r7 t$ G0 T6 Y- m2 `
) ]9 ^4 p4 U$ c) W  Z3 C# m也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
6 y3 _; a9 m$ d  G5 b. e% S1 a
) y# C1 n0 N" N, D) [

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
' H8 X# r* d! Z8 Q, @对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

6 B$ k& F- j! v我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
' ]* F6 f1 ^) h; i' t+ m+ U如：2005年：
6 @, J/ u" ]9 Y6 S; I1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
- `8 T+ l" ]3 |2 F: f3月2元卖出150 units，
) |* H* Z% |9 }% S' [' {! eCG为 0.3X150,
) f$ z' I% w1 ^( I& ?/ Y0 C) ^6 q* [TCG=0.3X150X50% for 2005.

3 ^, d- E7 @/ S) E/ m- _+ u2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
* q" U) L2 |% h! o3 ~2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
% E5 m) e& ?! b: ~: Y; W
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

1 _+ w; j9 ?8 s: j$ T: e是否应：
3 R( A: j1 ]+ D) j  R累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
& |! p' {/ ?4 Q8 W/ B你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
1 o( h' K5 r1 k1 n9 p+ i' r2 A6 x[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
' a8 x, Z" m& S虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
+ R5 y% \5 r% K' P4 Q+ l2006年CG为: (3.2-2.9) X150

$ t+ M, A3 c* F' Z  m[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]