如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
9 G1 W2 u- T; C
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
1 G' D7 X0 O" {) H% x& [/ K
2 p9 y) t* u- ^( M# h如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
5 s! x5 P  ^3 q3月2元卖出150 units，
; }1 |5 o/ ?. h$ K. O/ P3 kCG为 0.3X150,
5 Q7 S* b# C, O" E4 y4 ETCG=0.3X150X50%
% @# W  b5 r! I, Q
5 _$ h' S6 m' p4 KTO：精兄，祝你新年进步！

- O' j" I" Z; g. H! D' o. i/ Z; M7 CPS：参阅 ITA sec 47(1)
+ E8 l9 J( p; n! H/ S
* A0 r& ]  D7 N% p+ W2 C[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
$ u: w/ w. r3 L% {$ ~6 l
( l$ Q  t" ?3 A# O" `2 j1 [- T) q

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
4 @7 D) C; R+ F' u对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
" y7 c) |. a2 |+ _6 y# o3 k, @1 s
& ^, D$ E% S4 G* z0 o4 L我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
$ S* ]# B* W) i/ _) G8 q2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
2 Q& B; a  H, s+ J# l+ B7 G3 XCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
9 C% F5 c' T' j5 q+ q- b/ x, q
2006年：
: V4 F8 M/ n: X# r% D  H1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
4 c! K, T( H! ^; `1 B- P2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
: B, k* V- Z# V( }2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
6 G$ t  B% h3 ?! v
是否应：
* r( @" n3 V& x, F& y! \% ?7 }$ `累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
+ f, y; x: f1 t3 h$ ]虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
& [( ~9 }; u* D& r
! a% a  b: x6 B5 M  |$ P: M

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
- n; j  V" D, _2 G( P) q5 }是否应：
: V- `# i9 M. m  \7 V6 H累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
3 u! ~/ q# u+ M: Z* z2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]