如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
# m) b6 R9 A) w5 c; X; p) u0 p
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
+ q- j5 u- ~& N. m3 s9 R9 q2 ]/ ]2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

2 B0 B* R: ^8 WTO：精兄，祝你新年进步！
; c3 S3 V- E; [7 u& [
PS：参阅 ITA sec 47(1)

8 N- \- l+ ]. y7 N[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
: y% n! e! E- C

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

: F- Q: z4 O: }, B* F( |+ F我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
( g  s* M% g5 N" V6 C0 p+ h1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
" U, {) X0 w; f$ k. ]! jCG为 0.3X150,
' y0 Z6 N0 Y1 ?5 r+ ITCG=0.3X150X50% for 2005.

' b4 l9 k& z: N8 L# C4 Y2 G# p2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
4 l7 G& h3 L9 f, C! U3月3。2元卖出150 units，
6 @' Y% Z3 l' r! B2006年CG为 0 X150 ？
4 {5 ~9 u! v& Q
9 j8 I/ Q$ ?1 {' w但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

% e& ^6 M4 V* D0 Z, V0 X是否应：
3 s% F$ f3 K$ `) U4 h累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
: T* o* c2 m) r% d2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
4 \) B7 p2 }! O$ E" H. v- R你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
: \/ N; W6 A# Q. J' s[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

- \' h- ]# N7 X4 t

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
/ x; i. u. J( p  f2 M是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]