如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

+ P+ A( G" F: O4 I. BThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

9 ~: t3 S$ l& _8 s4 L如：
1 N8 m4 l: [- O: ]4 Z/ n# L1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
' [# U8 \7 g4 `. w" X2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
7 ^8 O2 h5 ^) g6 N; @$ Q3月2元卖出150 units，
- j) E1 b4 N& y4 b9 ~/ QCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
# T4 h. w. |+ h1 O
3 ~" A, y$ y# t! _TO：精兄，祝你新年进步！

7 t! }* P/ g4 m; kPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
- ^0 P* O( a: v$ [/ s) q6 f- B

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
2 K% U$ B2 ~9 q' W/ X( ]
  ?/ {4 o( X5 ~$ N2 ]我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
3 A! R& u" b! x3 U% U1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
: r% k+ K4 i/ {  ^2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
* m2 W: O8 c& s! }9 Y: r3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
, [* ]; v% w9 F+ @; R* y1 v: |7 LTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
# B9 s% K- t+ ?+ ~- k0 \+ l
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
! U$ b3 j  D& B! N
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
* S, ]7 g; _% c( c[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
1 ~6 y8 x7 u, z4 `6 `  j* s+ L虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
) W! s" o5 a( f- G0 T4 {2006年CG为: (3.2-2.9) X150

  c5 _! o2 \+ J2 D# j4 y[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]