加拿大TFSA竟变“吃人账户”! 男子超额被连罚3年 还欠税几万刀！

片儿刀

众所周知，加拿大的免税储蓄账户（TFSA）是一项惠民政策，但就在最近，一个案例引起了不少人的关注——
2 u3 v$ {, Z/ V% x4 @
一名加拿大人却因为严苛的超额罚款制度，被税务局连罚了两年！

3 I' s1 G/ y: \8 m不仅如此，他的账户最后清零了，还欠税数万加元？！
- B* t/ x5 A/ z: ?& d$ G; X4 {
据报道，这个加拿大人是在2017年通过Qtrade开设TFSA账户，主要投资高风险低价股（penny stocks）。

2018年至2021年间，他累计超额供款22.4万加元，但因为投资亏损，导致账户余额远低于超额部分。  
2 e; T/ O( x. V2 ]' j
这3年间，超额罚款就像雪球一样，越滚越大。

2018年：超额$131,719，被罚$6,424（误以为是所得税，但未纠正）；
, j5 y, m! ]! I5 y3 f, C- z; b
2019年：继续超额$70,562，累计罚款$22,086；
. B$ r+ a2 [' U) ?& Z9 t, p
2021年：总罚款达$72,552，但账户已无足够资金取出超额部分；
3 ?% ~, U; k2 q+ r0 j
最后，他因为无力偿还超额存款，被税务局连罚3年，到现在还欠着几万刀！

虽然他随后选择上诉，联邦法官也承认这就是"永久性税收陷阱"，却无力推翻处罚。

5 [: O( f. C. r  }4 t( m; ]1 \, Z"即便纳税人努力纠正，亏损导致的资金不足仍会让他们陷入几十年持续缴税的困境。"  

( j2 I) i4 g1 y  {2 l# {& g事实上，这个陷阱很多华人也踩过，最常见的“三大踩雷方式”就是——

9 @2 Q1 i: ~0 i( {同一年存取陷阱：纳税人以为取出后可立即补存，但实际上税务局规定  取出额度要等到次年才能使用 。

有人在2021年多存了几千刀，结果2024年就被连本带利罚了超$10000
0 s6 [0 z  D7 O' T  M( J1 t
( d3 H) L. H( |8 O# I% ^第二种就是跨机构转账陷阱，有人会以为将TFSA从A银行转至B银行，能赚更高利息；但实际上，直接转账需要通过"机构间转移"流程，自行提存算新供款。
0 [/ J1 X3 S, k# U' v
  S7 L5 V1 P' f$ f1 \6 o有人因为转存$3万，被视作超额，最后被罚款$3,600。
+ U( l$ [: |7 S9 t4 a7 M6 q9 N
+ A5 t. }8 U/ o0 R% t( o. k% {5 m最后一种就是过度信任CRA额度显示，CRA官网数据可能出现延迟更新，尤其是年初， 还是建议大家自己记住记录每年供款，预留10%缓冲额度。  

专家提醒大家，若收到CRA罚单，应立即清空并关闭所有TFSA账户（需向CRA提交关闭证明）、提交书面申诉说明错误原因，且证明已及时纠正。
& y9 w/ Y8 {' h2 m' z) z# ~* R7 s( {
极端情况下，向财政部长提交"Remission Order"，申请特赦，但审批需数年。
( \5 L" t+ |6 g% R% N. ~
CRA数据显示，2023年TFSA审计案例激增40%，华人社区成重灾区。税务专家建议：  "TFSA适合长期稳健投资，切勿盲目追高收益或频繁操作。超额后，第一时间取款比申诉更重要。"