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报税软件选择的重要性与方法4 X0 [1 y0 X ?
( E6 p' n( m( B+ |/ G3 r; D1 ~+ ?根据联邦税务局的统计,2012年约有超过70%的加拿大人采用计算机软件报税,这一比例还将不断提高。第一次在加拿大报税的人,由于之前在联邦税务局系统中没有账户,须用税表手工填写报税,并将税表寄回税务局,以后年度即可应用计算机软件报税。税局专家指出,除少数收入情况复杂的专业人士外,大多数民众均可自行应用计算机软件报税。联邦税务局每年都会认证通过几十套报税软件,如何从这些软件中选择出适合您的最好的报税软件,对许多人来说是一件困惑的事情。本文就这一问题的重要性及选择方法做些说明,希望对读者有所帮助。
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8 f+ w# |: q2 i' ?一、软件选择的重要性
5 @9 `2 d* \* I1 p7 g! J加拿大个人税表包含联邦税和省税两部分内容,计税的基本数学原理是:
2 Q& g0 K0 M7 [3 T0 r. i/ I6 [――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――" S9 y7 U3 P4 p# H( r9 u
年总收入-年总成本-税前减免总额=计税收入(Taxable Income)
1 d# C( K Z% v/ u(计税收入-分级额度)×分级税率+分级税额-非返还抵减额-其他抵减额=联邦净税额(Net Federal Tax)4 K; Y: K" B' S; R
联邦净税额+省税+其他支付=总支付额(Total Payable)
/ Q3 c2 M; ^* O% I1 I* @已扣税+CPP与EI超付额+其他可返还额度=总抵减额(Total Credits)
3 Y/ m% J1 W3 F: m总支付额-总抵减额=最后结果(Refund or Balance Owing)
9 Z5 u. Q3 A% z4 k5 ^若最后结果为负值,则报税人可从税局得到该额度的退税;否则报税人须向税局补缴该额度的税额。
/ v: Q! b9 i, O) O; v+ q――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――
/ q% d6 {5 m% ]! i& Q8 Z" f; a以上公式中的每个项目(非蓝色字体项目),对应实际情况的若干项目之和。从以上的计税公式可以知道:黑色字体的项目数额越小,则纳税越少,反之纳税越多;红色字体的项目数额越大,则纳税越少,反之纳税越多。4 w8 z" d: s5 r( F) M
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报税软件开发的主要难点,在于对一些满足复杂条件方可抵减的项目申报的处理。由于报税法规条目繁多,细则规定复杂,许多条目间还有不同的关联关系,税表在延续历史规定的同时,每年还要纳入新的内容,因此,即便从事税务工作多年的专业人士,能够把税表之间的关系完全搞明白的人也是屈指可数!对于软件开发来说,不同开发人员对于税表的理解层次是不同的,由此开发出的报税软件在许多抵减项目申报方面的处理就不同,从而最终导致不同软件对同一报税案例得出不同的结果,有些案例的结果之差可能高达数百元乃至上千元。因此,慎重地选择报税软件是一件非常重要的事情。1 f& e- K& p/ d% u, k _
- w! @2 b2 G" E+ c$ V J. L一套优秀的报税软件,就像一个负责任的高级税务会计师,在合法的前提下,为报税人争取最大的利益。这样的软件会自动为用户申报尽可能多的抵减项目,从而最大限度地减少用户的报税额度。选择了这样的软件来报税,不具备较多税务知识的普通民众,其所报税结果与一些高级税务会计师所报结果不相上下,而所花费的报税成本可能只有高级税务会计师报税收费的几分之一。
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& J- _7 O6 V; i; y9 i# Q/ H二、报税软件选择方法1 S) T% ]4 y' V0 y
目前许多人选择报税软件的主要依据是其收费是否低廉,甚至有不少人选择报税软件的依据就是其是否免费!想想看,您吃过精美的免费午餐吗?实际上,目前大部分收费的报税软件对于一个家庭的报税收费也就在10几元钱左右,然而用不同软件报税的结果却可能有数百元之差。所以切莫捡了芝麻,丢了西瓜!换句话说,软件收费标准只是软件选择的次要参考依据,这一点报税人应清楚。另外各收费软件也会免费供低收入人士使用。
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那么如何选择报税软件比较好呢?首先要确定选用何种类型的软件。目前有单机版和在线Web版的两大类软件。单机版的软件需要下载到个人的电脑里并安装,由于该软件每年就用一次,下载安装软件既占用电脑资源,用完卸载时又可能在电脑里留有一些残余,影响电脑性能。在线Web版的软件则没有这些问题,只要在浏览器中输入相关网址,就可登陆运行系统,这也是未来软件的发展趋势。另外,在线Web版软件使用网络专用数据库服务器保存数据,而这些数据库服务器是由专业技术人员维护,其安全性与可靠性是个人电脑无法比拟地。再者,在线Web版软件都有免费试用功能,大家可以应用该功能针对自己的情况进行试算,并比较不同软件的计算结果。因此,推荐大家选择在线Web版软件。以下也只介绍在线Web版软件的选择方法。
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如果您有时间和精力,对每一套软件进行测算,从而选择出最优秀的报税软件,这当然是一个最完美的方法,但对于绝大多数人来说,这确是一个不可行的方法。然而值得一提的是已经有人为我们做了这件事:加拿大持公正立场的权威网站,Canadian Financial DIY,每年都对在线报税软件进行细致全面的测评。该网站对报税软件的测评分为五个因素量化计分:①隐私与安全(10分);②流程、可读性与界面(10分);③帮助信息(10分);④响应敏捷性(5分);⑤准确性(10分)。测评满分是45分。为了读者方便查看,下面将该网站近三年来对在线报税软件测评的前5名列表如下(评分相同的软件按其名称字典序排列):9 }: V, D$ c' {9 N9 S
+ }4 M2 [0 p( P: j9 J' C名次 2009年度软件测评
' q- x) j. j& L+ \* w2010年度软件测评
' B6 c7 s+ W9 j- ?2011年度软件测评+ T8 q$ i- T# t
2012报税年度收费标准(每家庭) 2012报税年度4 N$ U2 L5 X5 q3 z7 Z7 D
免费使用条件1 d" p3 K4 |/ ]9 `
软件名称 评分 软件名称 评分 软件名称 评分
5 g4 G: g0 u+ u" E+ C+ k1 TaxChopper 38 TaxChopper 39 TaxChopper9 s2 H. _5 ]2 T' Q
40 $9.98 ①个人收入低于3万+ K% N9 [9 g- L0 y c
②家庭输入低于3.5万9 b7 X1 A# }$ {6 v0 x
③在校6个月以上学生
* W# |$ T# k( q' K2 Ufile 38 Ufile 38 Ufile
/ ]& r( _8 R, @. R0 }3 O" F0 M$ B6 w38 $24.95 家庭收入低于2万
6 _7 K) `: X- b" w) y, f3 H&R Block 34 H&R Block 34 H&R Block
; j/ K; o; }1 L4 S+ l* H: U35 $25.95 家庭收入低于2万
" Q8 a0 G5 w6 \8 M b" C$ K4 QuickTax 33 TurboTax 33 TurboTax
3 N* {$ Y3 S5 l33 $17.99
# h/ t0 C; ]. e5 Acetax 32 AceTax 29 EasyCTAX
" Q6 C2 }( p: n30 $9.95 收入低于2.5万8 h9 ~+ D8 H0 h) z/ f
4 Q5 F" T5 O, U j4 z有了以上的测评结果,相信读者就容易做出科学选择。如果愿意,您完全可以花点时间针对自己的情况用上述各软件进行测算,最后选择出您认为最好的报税软件。, {+ E w2 B" L7 S: m
联邦税务局将报税软件按应用平台划分为四类:Windows, Online, Macintosh,Mobile devices, 本文所介绍的就是:Online类的软件,即在线Web版类。请参考联邦税务局2013年审核通过的软件清单://netfile.gc.ca/sftwr-eng.html
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