爱城国语讲座(免费):遗嘱, 信托和人寿保险在加拿大的实际应用

Keyman · 发表于 2016-1-22 14:56

爱城国语讲座(免费):遗嘱, 信托和人寿保险在加拿大的实际应用

时间： 2016年01月30日（Saturday）1:00PM-3:30PM
讲座地点： Ramada Edmonton South, Edmonton

在工作中经常会遇到这样的问题：
夫妻（无子女），认为不需要考虑遗嘱，保险和信托

夫妻（有子女），认为如果夫妻一方有事，所有资产将自然转到在世一方

现在身体好可以不考虑人寿保险，将来身体健康状况不好时再考虑

公司内每年都有节余，但不知如何有效处理
家庭债务已经还清，孩子已经独立，有养老规划，但没有资产保护规划
已经接近退休，并有一定的养老储蓄，但没有有效的遗产规划
有一定资产，准备给下一代一些，但不知道如何保证子女有效使用

在加拿大，相应的法律可能使我们的想法变得不现实,

如果您想了解更多资讯，请报名参加我们的专题理财讲座。

本次免费国语讲座由资深财务规划师, 特许人寿保险师,注册退休规划顾问与您分享以下成功理财策略

1. 遗嘱的三种形式
2. 如何制定免费遗嘱
3. 制定遗嘱应该注意那些事项
4. 无遗嘱的潜在问题
5. 资产转移给配偶或子女的税务问题
6. 遗产策划的两种信托(inter vivo trust and testamentary trust) 应用策划
7. 海外收入，资产，企业的税务策划
8. 从资产转移看人寿保险的多重实际应用
9. 四种人寿保险相应的优点和不足, 常见的错误认识
10. 自雇人士和公司业主如何购买适合自己的保险: Life, Critical Illness and Disability Insurance ,
11. 亚健康人士（高血压，心脏病，脂肪肝，糖尿病，肥胖症，乙肝病毒携带者等）如何购买到满意的保险
12. 人寿保险的利益分析-人寿保险在税务、投资、养老、财务计划等许多方面的收益
13. 人生不同时期的潜在风险及如何利用寿险进行风险管理
14. 自雇人士和公司业主的风险管理策略 .
15.公司有保险是否还要买个人保险 , 个人寿险比按揭人寿保险更好 (mortgage life insurance)
16.在加拿大如何做到富过三代-财富如何保全及完整的传承

座位有限(20人) ，欲报从速
联系人：周学志，
报名： Email: xuezhi001@hotmail.com
(If you register by email, please send your name, phone number, email and topic name since there is another topic 2016 投资策略与養老計劃 at the same day)
Phone (403)804-6688

时间： 2016年01月30日（Saturday）1:00PM-3:30PM
讲座地点：Ramada Edmonton South, Hotel, Phone:(780) 434-3431
5359 Calgary Trail, Edmonton, AB

主讲人：周学志（Frank Zhou）
资深财务规划师 (CFP-Certified Financial Planner)
注册退休规划顾问(Registered Retirement Consultant-RRC)
信托与资产规划协会(加拿大分会)会员(STEP-The Society of Trust and Estate Practitioners)
特许人寿保险师(Chartered Life Underwriter-CLU)
长老规划顾问(Elder Planning consultant-EPC)
2005 毕业于卡尔加利大学工商管理硕士金融专业（MBA Finance ）
2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 年环球百万圆桌会员, 有18年的金融理财服务行业成功经验，曾任中国平安保险天津分公司区域经理并连续多年区域业绩第一。

smart007 · 发表于 2016-1-22 17:55

报名参加

健康营养站 · 发表于 2016-1-23 20:41

Keyman · 发表于 2016-1-28 19:35

美国华人必须认识的:遗产规划造福后人

2010-08-19

孩子是父母的愿景。把资产留给孩子，是大多数华人对自己身后的安排。

财富得来不易，若能规划妥当，在资产转移及遗产继承时可避免许多麻烦的税务问题。

大多数的华人对遗产规划(estate planning）感到陌生，所谓遗产规划，是在生前把准备留给子女的资产安排好，让继承人日后少交遗产税和避免遗嘱认证。华人文化忌讳谈到死亡，但天有不测风云，生前没有依自己的情况进行合宜的遗产规划，日后很可能会让继承人支付巨额的遗产税，面临繁复的遗嘱认证。遗产规划不但有必要，更有其技巧、技术。

●在纽约市执业十年的遗产规划律师陈碧华感叹：「人的命运真是难说。」她曾经为一对老夫少妻做过遗产规划。「两人年龄相差30 岁，先生担心自己走了太太没有着落，要求把太太保障好，结果竟是太太先走了。」为此，子女多交了几十万美元的遗产税。

陈碧华是纽约市从事遗产规划的少数华人律师之一，办过三千多个遗产规划案件，听过各种各样的关于遗产的故事。她仍然记得好几年前，这对夫妻到她律师事务所办理规划的情景。当时，先生已经90岁了，而太太约为60岁。

这对夫妻感情很好，但是，家庭资产都在先生名下；老先生总认为自己年龄很大了，不知哪一天会突然离去，因此坚持请律师做遗产规划。陈碧华说：「所做的规划主要是保障太太的，设立的信托还规定一些具体的条款，如每月付给她多少生活费等等。」

但是，天有不测风云。两年后，他们的孩子打电话告诉陈碧华，他们的母亲和父亲先后去世。她后来得知，太太得了急病，一个月内就撒手人寰。紧接着，先生在一周后随太太而去。子女没有料到事情发展得这么快，未能及时修改他们的信托文件。因为遗产过多，子女们不得不上缴50多万的遗产税。

这是陈碧华所办的众多遗产规划案件中比较特殊的一个。大多数的华人对遗产规划(estate planning）比较陌生，实际上，遗产规划就是在生前把准备留给子女及家属的资产安排好，让继承人日后少交遗产税和避免遗嘱认证。

遗产规划在主流社会相当流行，使用的方法也比较多。在新泽西执业的著名美国律师施内波(Jeff Schnepper）总结出几百个遗产规划的技巧和技术。2001年，他应邀出版《怎样支付零遗产税》(How to Pay Zero Estate Taxes）一书，分享他的经验。他在书中把支付零遗产税的方法分为两大类，一是把不同资产从课税的遗产中移走，二是对作为遗产的资产价值实行打折。

目前，美国华人进行遗产规划的比率不高，从事遗产规划的华人律师屈指可数，这也许与中国人的传统观念有关。华人文化忌讳谈到死亡，但是死亡并不会因为不谈而不至。没有进行遗产规划会让继承人支付高额遗产税，这也是重视家庭财产继承的华人人所不乐见，因此，入乡随俗，提早进行遗产规划，确有其必要。

遗嘱认证费时费力

陈碧华说，十多年前，美国西岸华人中做遗产规划已开始流行，主要的原因是当地遗嘱认证的花费高、花费时间久，因此，华人开始重视遗产规划。十年前，这个风气传到东岸。

遗嘱认证既麻烦又耗时，她的一个客户的继承人曾经有过这样的经历：这位客户是单身女性，没有孩子，与兄弟姐妹多年前失去联系。在纽约打工几十年，积攒了30多万美元资产，资产的形式主要是股票和现金。客户在遗嘱中把朋友作为遗产的继承人。这位单身女客户去世后，律师代表客户去法庭办理遗嘱认证。

但是，法庭执行人看到申请后，认为遗产这样处理不符合纽约州法律。按照法律规定，遗产的第一顺位继承人应是立遗嘱人的直系亲属，如果没有直系亲属，那么第二顺位继承人应该是远亲，因此，法庭要求律师寻找客户的亲戚。

在美国，有公司专门从事这样的工作，这种公司受委托寻找不知道的亲戚(unknown heirs）。这种公司收费不低，每小时约150美元。结果，受委托的公司在美国境内没有找到该名女子的亲人，六个月时间的费用为五千美元。公司把搜寻结果写信通知律师，说明这个单身客户在美国没有亲戚，如果需要，它可以去中国大陆寻人。

律师把这个寻找结果呈送法庭，因为该公司信誉佳，所以法庭认可这个结果。法庭认为没有必要再去中国寻找，但要求进入第二步寻找程序。第二步程序就是通过媒体找人，法庭指定的媒体是《纽约法学日报》(New York Law Journal）。法律规定要刊登四次，每次收费2700美元。四次过后，仍然没有人前来认亲，至此，寻人程序才告结束。

遗嘱认证的最后一步就是呈递有关文件，这些文件包括遗嘱和有关的支持文件，同时，律师还要向纽约州总检察长办公室报告，讲述整个寻找过程。认证两年后，继承人才拿到那些遗产。

要求不同结果有异

每个家庭的具体情况不同，因此，遗产规划的设计也不一样。律师要考虑的因素很多，包括父母与子女的关系、财产的多少以及孩子年龄的大小，同时，各类家庭分配财产的方式也要加以考虑。

陈碧华经常举办遗产规划的讲座，听完讲座后，一些华人总希望能有一个简单明确的方案。她说，这实际上是不可能的，「人和人的情况千差万别，有的人的愿望很难实现。例如，唐人街一个老华侨要求设立一个信托，规定子孙永远不能出售在唐人街的老房子。」她说，这实际上很困难，不卖就要请人管理，合适的管理人也很难找，而且管理人也会发生变化。各个家庭有自己的情况，各个孩子有自己的特点，因此，要根据不同情况采取不同的办法才行。
陈碧华说，在进行遗产规划前，律师要明白客户家庭内的真实关系。常见的情况是，华人客户第一次与律师会面时没有把实际情况告诉律师，因此，律师要花很多时间摸清家庭成员之间的关系。她曾遇到许多这样的案例。例如，一对夫妇请她给每人做个信托。信托规定，如果一人不在，该信托由配偶和儿子管理。五年后，太太去世。先生就与儿子共同管理信托。但是，先生和儿子经常吵架，后来，先生再婚，麻烦更多。

华人中的一个重要问题是，一些老人为了享受医疗补助(Medicaid），把资产全部送给孩子，等到财产送完后，情况发生变化。过去孝顺的子女突然变脸，甚至有媳妇把身无分文的老人赶出家门的事。因此，她在为老人办信托时，都把老人放在信托中，让信托保障老人住在自己的房子里。

客户常常要求把自己的孩子加到父母帐户中，有的父母也不告诉律师自己孩子的真实情况，结果把孩子名字加上后，孩子出了状况，反而增加麻烦。例如，孩子驾车出事，惹上官司，因为名下具有财产，为了了断官司，孩子把父母多年积蓄作为赔偿。因此，凡是要求把孩子加入共同帐户的客户，她都要提醒家长注意。

她认为父母也要对孩子的未来变化有所准备。她有一个女性客户，过去总讲她的儿子多么多么好，要求律师为她设立一个信托，把财产全部转给儿子。没有想到的是，儿子一结婚，就像变了一个人。儿子对母亲不理不睬，视同路人，母亲伤心不已，因为这完全出乎她的预料。

目前，美国华人再婚的比较多，有许多男士离婚后去中国大陆再找一个年轻的太太；为了保护财产，结婚前签个财产分配协定很重要。但是，很多人在中国结婚后才找律师，婚姻已经成为事实，尽管婚后也可以办理这样的手续，但有的太太根本拒绝签字，即使签过字，新太太还可以以不懂英文为由否定协定。因此，未雨绸缪最为重要。

陈碧华说，在过去十年中，她办理过有关遗产规划的案子近五千个，其中设立的可更改信托的有三千多件，不可更改信托、人寿保险信托和遗嘱有一千多件。华人遗产走向特点是，绝大多数传给子女，给慈善机构的比率较低。她估计，80?唹以上的遗产继承人是子女，兄弟姐妹之间继承的占10?唹，而5?唹的遗产受益人是教会，遗产给朋友的只有1?唹到2?唹。

她说，华人在做遗产规划上有以下几个特点：一、观念保守，担心太多，一听说做文件就嫌麻烦；二、不愿意把家中具体情况讲出来，影响律师的判断，而美国人多是主动说出；三、华人对付律师费比较看重，愿意一次买断，而美国人则愿意按小时付费。

巧妙安排子女受惠

华人喜欢买房产，有人房子买了一栋又一栋，但是，如果没有事先做好遗产规划，辛辛苦苦积攒的财产可能会被迫付出极高额的遗产税。

纽约资深会计师李捷绪说，有些华人喜欢自己先做决策，然后再告诉专业人员。在这种情况下，有些错误可以纠正，但有些已经没有办法补救了。他认为，遗产规划涉及三个方面的专业，一是会计师，会计师了解客户的财务资讯；二是资产规划律师，律师要写信托文件，保证文字精确，不被挑剔；三是金融顾问，金融顾问提供投资参考，使资产投资获得效益。三者相互合作，发挥自己的专长。

不同的遗产规划可以产生不同的省税效果。他举例说，一对父母在几十年前用10万美元购买一栋出租的房屋，现在，该栋房子市场价值是70万美元；父母把这栋房子赠予给孩子，孩子两年后出售该栋房子，获得一百万收入。但是，这栋房子的成本价仍然是10万，孩子获得的90万收益，就要交资本所得税。因为是赠予，基数从原始购买价算起。

但是，如果采取其他的方式送给孩子，获得的收益就不会这样交税。例如，父母现在不赠予给孩子，而是在去世后作为遗产送给孩子。如果当时的房子市价为一百万，这所房子的基数定为一百万。如果孩子住满两年后再出售，房子卖了120万，这后来增值的20万才要交税，如果是遗产，基数就是资产所有人去世时的市价。

许多人经常问：赠予孩子多少才不要交税？李捷绪说，一个人一辈子只能赠予他人一百万美元，每年每人可以给一个孩子1万1000美元，如果一年内的赠予超过这个数额，就要向税务局申报，但可以选择不交赠予税，即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除，但要让政府知晓。

遗产规划做好后，选定执行人非常重要。他说，一定要选择一个信得过、有能力的人来执行所有的法律事项，同时，要事先征求被选人的同意。另外，永久性法定代理人(durable power of attorney）和健康代理人(healthcare power of attorney）的职责不同。前者对财务、生意、个人和健康有关问题可做全权处理，后者只对治疗和健康问题负责。李捷绪还建议，如果与他人合夥做生意，应使用人寿保险的方法让存活的股东有足够的财力，购买过世股东的股分，使生意能够继续下去。

李捷绪指出，一些美国名人也曾因忽视遗产规划，使得资产在其死后大大缩水。例如，著名女演员玛丽莲梦露(Marilyn Monroe）原有资产1万9176美元，交税后只剩下37万426美元，资产缩水达55?唹。猫王普斯莱(Elvis Presley）也有这种情况，他去世前的资产达1016万5434美元，交税后只余279万799美元，资产减少了73?唹。

遗产规划长远考虑

遗产规划的好处很多，人们在头脑清醒时把财产分配好，就可避免在失去自理能力时的无奈。规划好的遗产可以避免法庭认证，又能够保护隐私，防止别人来竞争，可谓一举多得。

普天寿公司金融顾问刘阳认为，华人避谈死亡的观念需要改变。华人普遍认为，遗产规划是临终前的事情，现在办理为时过早。她说，有人把遗嘱和遗产规划混为一谈，但它们其实是两回事。遗嘱是死亡一瞬间的财产分散，而遗产规划是一个长久的规划。

她在工作中看到许多由于没有规划而产生的不幸例子。例如，有的人突然大脑不行，失去自主能力，资产即由子女、朋友或律师代管。常见的情况是，一些在美国长大的华人很高兴，过去父母控制他们的消费，现在他们可以随心所欲地花钱了。如果华人父母在生前趁着自己还能够掌握局面，就提前把自己的资产安排好，在信托中规定资产先用在自己身上，如就医、请人照顾和生活花费等，等自己身后，资产才分给孩子，就能避免这种情况。

令她印象深刻的是，她曾应邀去一些华人老人中心举办长期护理计画讲座，听众中有一些是香港移民，在香港回归以前，因为担心财产被XX党没收，就卖出房地产移民美国。到美国后，为了享受政府补贴，又把财产全部分给儿女，结果做父母的想要回一点零花钱都很困难。一个老人听过讲座后，边流泪边拉着她的手说：「姑娘，你讲的错误我都犯过呀。」因此，她建议老人们先把自己的后路留好。「人在阵地才在。」

早点设立并不是一纸定终生，还可以根据情况加以修改。刘阳曾经为纽约一位华人教授设立过生前信托，信托中规定遗产分给两个女儿，但是父亲去世不久，小女儿患上白血病，将不久于人世，因此教授太太后来重新修改信托，将属于小女儿的那部分资产分给她的两个儿子。

这位教授太太认为，美国长大的孩子根本体会不到第一代移民的艰辛，因此，信托的安排应该要有助于他们的健康成长。后来，重新修改的信托规定，两个孩子上大学的费用可以无限支付，医疗费也可从中开支。但要等到两人长到18岁时，他们才可以动用利息，即每年使用利息的50?唹。到30岁以后，他们才可以每年使用利息的100?唹。这时，他们可以完全支配属于他们自己的遗产，因为他们已经成熟了。

公民与否待遇不同

美国公民和非公民在遗产继承上差别较大。美国公民夫妻之间的继承没有限制，而外国人则不能。因此，非公民的华人应该采取一些措施保护自己的利益。在实际上，华人喜欢按照中国传统的思维方式处理自己的遗产，结果常是反而因此吃亏。
在1988年以前，不论是美国公民或永久居民，如果配偶之一死亡，任何数额的财产可转给未亡配偶，不必交纳遗产税或赠予税。但此后法律改变，配偶之一或两人都不是美国公民就不再适用。如果美国公民去世，其永久居民的配偶接受财产超过150万美元时，超过的部分就要交税。而如果死者为永久居民，其美国公民的配偶无论接受多少遗产，都可免税。刘阳如此形容：「美国的政策就是把钱都搂到美国来。」

她曾经遇到过这样一个案例。有一次，她和几个朋友在一起吃饭，其中一对是刚从中国大陆来的夫妇，他们创立的公司在美国上市后，他们获得两千万美元的收益。这对夫妇当时正在申请绿卡，出于职业的习惯，她就插了一句话：「你们现在还不是公民，一人去世，另一个拿不到两千万呀。」她随便的一句话，让那位太太一夜未眠。她第二天一早打电话给刘阳说，这两千万来得不易，说什么也不能白白交了税。后来，他们设立合格国内信托(qualified domestic trust），先生才放心坐飞机出差。

她还有一个客户是位美国人的华裔太太，当时只有二十多岁，先生是60多岁的美国人。这个年轻的妻子找到刘阳，请她「出个高招」，怎样才能保住属于自己一半的财产。她的先生刚在长岛购买一栋价值百万美元的房子，并把她的名字放在一起。她说：「这栋房子应该有我的一半吧。」

但是，刘阳不这么认为，因为这位中国太太还不是美国公民，太太还不知道先生有无家庭信托，她的先生也可能通过信托来保护自己的财产，以免让年轻的新妻子带走。按去年的规定，非美国公民每年只能得到11万4000元的礼物，如果两人离婚，她也不会得到一半财产。「美国人就是采用各种办法防止把资产带出美国。」因此，试图通过嫁个有钱美国人来获得财产的愿望很难实现，多次婚姻的家庭应该考虑设立信托，以免家庭内部出现财产竞争风险。

遗产避税避税有道

遗产规划是一个富人的游戏。美国国税局总是设法多收税，而富人们也是想法少交税。为了达到目的，富人们高薪聘请美国最优秀的专业人员来帮助避税，因此，随着税法的不断改进，避税的办法也日益完善。

纽约会计师易松林有过这样亲身的经历。他原来在一家美国人的会计师事务所专做税务，这家事务所由两百多位会计师和律师组成，客户都是美国名人。他的工作就是和几个美国律师合作，为这些名人设计遗产规划。
他说，遗产规划与遗产税的规划不同。遗产规划人人要做，而遗产税的规划是少数人的事情，但是牵涉的金额都很大。遗产税和赠予税是两种税，但两者紧密联系，这与中国人的概念不同，「中国人给就给了」，但美国人不行，给多了要交税。最近以来，美国人主要用两种方法来避免遗产税，一是盾牌信托(shel-ter trust），二是家庭有限合夥(family limited partnership）。

盾牌信托有效地避免夫妻谁先去世的不确定性，它为夫妻两人各设一个信托，哪一个人先去世，哪一个人的部分资产就转入孩子的信托中，这样，夫妻两人的减税额都不会浪费。创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合夥，最好是在中年时就成立，父母亲担任总合夥人，然后把资产一点点转移到孩子头上，最后，所有的孩子都有一小部分。

他说，设立信托时一定要小心，因为国税法庭已经驳回一些案子，其中最复杂、最有名的一个案子是斯绰基(Strangi II），该案利用家庭有限合夥分配家庭资产。此案在美国税务法庭和美国第五巡迴上诉法庭来回折腾好几年，官司一波三折，先赢后输。从公布的案子来看，尽管有的被国税局驳回，但是这种形式仍然有效。总之，要尽早设立，以免触雷。他估计：「争取20?唹的税收折扣可以做到，但40?唹的折扣就难了。」

他说，现在人们都认为2010年不收遗产税是个好消息，并没有看到它的坏处。到那一年，国税局将按照成本价为基数征收资本增值税，如果遗产中含有大量股票，就会多交增值税。他举例说，如果1990年购买的每股5美元股票，到了2010年，该股票价格升到 40美元，股票的基数是5美元，增值的35美元都要交增值税。过去，他曾发现一些会计师把遗产中的股票按一般股票计算，实际上，它的基数应该是去世时的价格，而不是按购买时的价格计算。

保险信托有其便利

有的律师认为，财产的多寡直接影响遗产规划的类型，针对不同的需要，可以设定不同的信托。

纽约执业遗产规划律师张宣说，遗产规划的设计因遗产数额的不同而异；如果一个人只有两万美元资产，办一个认证手续就行了，程序很简单。但是，如果资产在两万美元与150万美元之间，就要做夫妇生前信托。该信托的主要目的是避免遗嘱认证，如果资产位于150万和300万美元之间，也要做生前信托，既可争取两个免税额，又能避免遗嘱认证。今年，每人的遗产免税额是150万美元，如果资产在300万美元以上，就要寻找其他途径减免税。

他指出，有的人遗产太多，遗产税避免不了。按照规定，遗产继承人要在九个月内交出遗产税，这让很多华人感到头痛，因为大多数华人的资产以房产占多数，很少有人在银行户头存有大量现金，多投资股票或购买房屋。但股票可能已被套牢，短时间内出售房屋会有损失。

他说，在这种情况下，有效的办法是用信托购买不可撤消的人寿保险。这种保险包含三方人士：所有人(owner）、受保人(insurer）和受益人 (beneficiary）。所有人和受保人是不可撤消人寿保险信托(irrevocable life insurance trust，简称 ILIT），受益人是自己的子女。这里最重要的是所有人，如果投保人走了，保险公司赔偿费给信托，信托按规定把赔偿费送给受益人，受益人可用这钱交遗产税。他说，一些年轻人虽然现在没有一百万，但是将来能够达到，为什么现在不买？

为了缴纳遗产税，有的夫妻可以设立第二个去世的不可撤消人寿保险信托(second to die life insurance irrevocable trust）。这种保险是保两人，故保费比较低。更重要的是，如果两人中一人身体不好，也能购买。这种保险越早买越便宜，年龄越轻价格越低。当然，这种保险要保两个人，只有当两人都去世，保险公司才付款。

张宣建议民众先计算一下自己的财产以及可能要交的遗产税，根据要缴纳的遗产税的金额，购买合适的人寿保险，如此，遗产继承人就可以用这笔钱支付遗产税。它的奥妙之处还在于，既有了税金，又可以减低课税的资产额，这是因为这种保险与投保人一刀两断，不把保险额算在资产内。

免税赠予善加利用

一般说来，父母总想尽量多把自己的财产送给子女，但是，因为美国政府征收赠予税，对父母的赠予数量加以限制。同时，有的赠予对子女来说不一定是好事，正如中国人常说，富不过三代，因此，有效的赠予很有必要。

张宣说，美国政府规定今年每人可以赠予1万1000美元。赠予税与遗产税是一个税率，赠予是人活着时候给予，而遗产是死的时候给予。美国规定今年的终生给予是150万美元。但是，如果赠予不好，就会产生反效果。例如，美国长大的孩子喜欢享受，有了这每年一万多美元，他们就可以去欧洲旅游一趟，或者去拉斯维加斯赌博，或者买个高级轿车。因此，父母年复一年地给，他们也年复一年地花。

因此，他认为华人父母还有更好的选择，如为孩子购买人寿保险。这种保险要等到父母去世后才能取出，等到父母走了，孩子也大了。他们经过多年风雨后也变得成熟了，这时，他们获得一个两百万美元的遗产，用来开创自己的事业。这既未辜负父母的期望，也为子女做个好事，「何乐而不为？」

他举例说，他的一个客户有笔20万现金的存款，他不知如何处理这笔钱；买个房子出租吧，担心夜里房客打电话，而且房价可能会下降。投资股票吧，市场升升跌跌，说不定哪一天会输掉。在律师和金融顾问商量后，他认为买份人寿保险更加适合他的希望。这位客户说，买其他的东西不敢说，但买这个人寿保险就给孩子一个保障：孩子将来一定能够拿到两百万美元。

对于家里有商业楼宇的家庭来说，可以利用家庭有限合夥来转移资产，父母可以通过这个办法把资产一点一点送给孩子。张宣曾有一个客户，夫妻俩共同拥有一栋商业楼宇，但是三个儿子没有股分，通过这个家庭有限合夥，他们把股分打折扣送给儿子，最后，楼宇全部转给儿子。他说，华人拥有商业楼宇的不少，但做家庭有限合夥的不多。

尽早行动避免被动

大多数的遗产规划专业人士都指出，许多华人的观念还停留在中国传统文化中，对美国的遗产法规不甚了解，总是按照中国人的传统思维来办事，有的即使知道它的重要性，也并不积极谋划，结果错失良机，悔之晚矣。

张宣说：「心动不如行动。」他至今还记得一个客户失去省税机会的情景。这个客户曾经多次听过他的讲座，在一个周四的下午，这名妇女突然来到他的办公室，说她的先生已经住院，希望在他走以前做个生前信托。这名女士说，先生刚刚送到医院，被诊断为肝癌晚期。

他告诉客户，他将在周末把信托做出来，请她下周一到办公室取文件，然后拿去让她先生签字。按照要求，两人要一起签字，同时请公证人(public notary）在场，签字盖章，等到全部签字完成后，再将文件送回事务所。

但是，等到下一周的周三，这名女士还不露面，张宣着急了，忙打电话催办。结果对方表示，这几天先生好多了，字还没有签，因为不好意思在先生住院时讲钱的事情。张宣说，字一定要签，因为不签字文件不能成立。对方听了后，就去找医院的社会工作者，因为他们许多人是公证人。但是，等社会工作者到来时，先生已经昏迷，两天后就去世了。

这对夫妇的家庭资产超过三百万美元，没有这个信托文件，他们就失去一个免税名额。客户的家属很后悔。她和孩子为此必须缴交40多万美元的遗产税。张宣仍然记得当事人的孩子在写支票时说的话：「这是我一生中写过的最大支票。」

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