如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
; w4 H+ g2 U# x
4 S) t  m0 P8 Z7 X, xThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

- k3 w0 |7 _% ]! V0 W如：
/ e* U% S& m, I1 v9 T+ l1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
, }) a- t5 e/ }, r8 H' M2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
7 c% U( \. S8 QCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
1 i: {6 V7 f. W$ g4 B! k
, \- B- y: P$ ]6 F( \TO：精兄，祝你新年进步！
! k# C% S: [% _% o* W
PS：参阅 ITA sec 47(1)

* C( {0 g7 k/ U6 i7 p, s[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
3 C% I9 D, U/ V8 M1 O
2 q* \0 D) R9 Z4 I+ Z也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

! U! c5 u8 l! r* S* a. i- P( G3 u! _- K

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
+ e" d2 C) h8 A; O# t1 ?5 I对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
- R  ~7 r# F6 a' F- `6 x  C6 p+ z2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

# @# h# u1 V$ T4 Q8 g2006年：
3 X& {+ R* K  B. b1 Y  I1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
8 X5 p& i2 V6 S1 r2006年CG为 0 X150 ？
7 F! S) i* y1 A! P5 J8 ?
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
( S, M9 ?9 i$ f0 T
8 F. ~  X" q5 B: g是否应：
" ~+ Z+ d$ _9 f$ u5 M) R. B累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
2 x8 Q4 Z" d) H/ V  d0 P( r虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

8 j  O+ H" ?! l+ C1 x

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
  F) y% }" T% S) r5 G是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

( L% C7 n  _* Z3 p[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]