如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
% _" ~/ f* t: f, z0 m) O
+ n" j. O, [2 d/ N* E4 Q8 }There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
$ `; z) ?" @8 |6 l; v0 I2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
# H, H5 @& {- B+ t! d& J$ ]CG为 0.3X150,
% ]# W1 Z) r, v8 K+ DTCG=0.3X150X50%

' p& A9 O9 u6 |  KTO：精兄，祝你新年进步！
4 H' |( ]' a$ [# z5 u4 m- x
PS：参阅 ITA sec 47(1)

3 Y- k3 l1 l" D9 R[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
9 U; @( u3 b6 X) F6 q6 ?3 \, O
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
; D! F' L9 H& a, q& F6 {+ S& s
" f: f- ]' }: H3 x; F8 \' L6 @/ H2 c9 d

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
8 R3 r! v: n% g% E
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
2 R% `* n8 J# P$ h8 J如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
0 S# F: ]4 J: W* t) j2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
  Y4 Z& M, I# x% o% e4 J3 w3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
: v8 a( ~( x+ r2 u% E+ N, aTCG=0.3X150X50% for 2005.

% H5 C& x4 b/ ^: \' X) l7 g! l2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
* Q5 N* I$ m4 s' t2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
6 F5 c1 R3 g# G3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
) f1 K/ Y% q2 ]: v; g& A4 h3 H
是否应：
, M# p6 t! b$ Y0 J5 v: K! ]累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
3 r7 \5 F  U' I# i2 @4 e* z2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
* I! ]( B( z+ p. o虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]