如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
" Y* q* C  _) o* u4 ]8 z9 k
% U" z5 V- B7 M& k  S8 Z4 GThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
) ^; e1 K: `' Y2 d6 d2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
# h# \% {  |0 Y, r& jCG为 0.3X150,
$ t2 P4 j) k8 u4 G3 wTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
3 e# U" X; j+ Y
( f4 F  M; k& d9 g/ q[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
/ I- L8 l4 b* r3 M  M# P9 J2 M1 P
" z7 E2 |0 Y4 J% a$ K" e4 s也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

9 V0 E+ t) O1 I$ x" T& w我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
5 n- D  A: b7 }+ g* G如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
: q9 F: G4 j: k2 f5 ?' q8 z. k% m6 Q
, u1 Z+ q+ Y. T8 b) j. p. b9 q2006年：
; t" E- H1 ]6 A( M: I1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
. C+ @6 b) m$ b3 _  X6 |9 m  d9 L2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
( ?% g5 _' s% G9 S) F5 P% @
* }, [( _; }. v6 w是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
. M8 ?( S- [0 o1 X' e0 O2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
2 X$ T7 i* x* f[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
3 V; \0 G3 D  q$ S( `8 O# ~
; p  O* i4 G, h3 j

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

9 {/ b8 X  O3 w+ M, K/ J[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]