如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

% s0 O( x/ j5 }" o& d1 Z* gThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
9 R; c: V  K) R/ V1 Y
如：
" B% R& I- R4 g: s9 v8 u' T1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
9 N* l$ @6 V/ n5 c3 x+ ]2 T9 y  FCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
( ]: l6 @, x: _. ~
TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

9 b2 k3 ^/ _" m# J3 `. E4 {+ B2 {+ O也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
9 V8 T7 V. \! w对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
5 `. z! A' H  Z) T
. h" u. B" y# l. I. Q% B! c. K我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
/ H7 ~* D1 H: I. h5 E, n1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
5 }: x& `7 t. a, p2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
8 f9 S& D  G0 }+ z( j: Y3月2元卖出150 units，
5 ?: O( ]; `% k( j! HCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
; B" H- G/ r- r" g
  [* }2 S+ V# d! i0 ]2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
6 Q5 R, i- P: F& }% i" v; v8 E2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
' W8 \8 _2 P. r2 k$ V+ d$ A2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
; E; ~) b# S3 ~8 [! \
5 t0 V+ K0 d% ^9 N是否应：
6 I" U! ~7 |3 o4 \累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
" Z- E0 ?* A( f2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
# J4 T3 i6 m/ e# U% R0 w你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
/ n* p5 p2 G/ r( w* q虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
; ]/ W% q! ]* j" I5 \
9 X  M0 U% |& @7 }; y( W

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
) h' T# b( F! m" D累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]