如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

( A( A2 G. `9 V4 TThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
8 @# W; d; l8 r9 }5 F5 n. |1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
! t3 E$ Q% l# d3 d+ t. ~% d2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

' L& {4 `3 w' h: W6 U" EPS：参阅 ITA sec 47(1)
5 |: o9 h: p3 c3 \0 t8 X( h
8 e) p. Z+ p7 C9 D[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

6 E6 s5 y/ h6 F8 E我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
( w* z+ x. Q5 l/ J+ v如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
# Y/ ^- T- A1 D+ j; O7 o- l2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
2 y) g' w# c/ T, c# U! F1 Q: P3月2元卖出150 units，
% d5 f+ W! E- v' J  p6 _# bCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
5 ~  L7 F1 R9 E; M% l8 Q* p6 f
2006年：
* ~  s7 w8 a0 J1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
0 a- M; L2 D- s. {4 \7 q3月3。2元卖出150 units，
$ Q( H+ X6 Q  W7 r6 |2006年CG为 0 X150 ？

; E! a2 b- l; S) y但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

8 G0 f3 y* [( c( j+ x0 v是否应：
  g0 W0 \* _$ z1 C累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
: G3 F6 H- N$ h2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
, i/ n5 h6 P# v) q/ b/ c1 b你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
2 \6 [/ D+ t, C- ]8 R虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

2 f# o& T/ H9 D7 L: g  Z

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
( F  `# K% t5 ]3 D0 i是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
. p; n' d9 u6 o: |, t8 f# X) a/ I) I2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]