如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

, |5 T* l% T( J: EThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
) X# s; F$ k7 B! g" E, ~/ v2 u1 @
) }1 E0 s2 z. x3 d9 T  l  b如：
. L9 O4 `; I% ]3 O: o0 T1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
6 T! K. K* Z; D4 e, T% `3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

2 R# s; R  j3 x. I$ n: {TO：精兄，祝你新年进步！
( C" a* v! B' N# A- L
: A/ S, D* z+ l" v8 o3 ?PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

+ E; N9 |/ J& w; j; o8 ~# O0 e也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

4 Q) N9 j+ ^; r; g% E+ }

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
* d6 y! p4 B8 X- S" p对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
  D! k- l, p4 c5 b1 m2 v
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
, @. V: u$ p1 g& a2 ?% w3 g; g如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 E) X, o( _+ x5 X2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
0 b, |5 _& ^: f$ mCG为 0.3X150,
8 V7 G8 m& a2 K" q7 D$ QTCG=0.3X150X50% for 2005.
1 [( J( s2 l* t. _+ \
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

; i$ g/ |; Z- S6 p* k" I7 V4 W但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
% G: t" Q4 E$ @
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
, [4 D5 M4 ^, e& _4 }$ w5 W你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
+ d& E  z) T8 U! I虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

- |7 ]/ W0 L6 ^

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
  {) m) z1 Q1 y3 r. @$ d累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

/ |  a) f/ h* B, {- l, @; c[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]