如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
4 t, e+ e* `9 J2 r
* x* Y! W& R- E% d* BThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
5 ^1 s, F' z9 J+ q6 x4 q3 |  E) i
如：
1 x( l+ R+ N: _  m$ s8 v1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
8 p7 t$ e3 B& }1 q* K) Y/ j# U2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
5 \: s+ s0 r7 U) Q3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
1 h* e( f. D0 _, c" }. K# Z& uTCG=0.3X150X50%
( S4 L* ^3 `) p4 M# l
TO：精兄，祝你新年进步！
! n; E9 C$ g$ t7 O9 f
, e' g$ {/ [* N/ M  DPS：参阅 ITA sec 47(1)
) f! [$ t# L; w# {& _; z
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
3 u( g+ J3 D. f
# E4 }) ?  \0 P也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
6 ^4 H: g  |1 K2 r. V( Y

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
1 P& U: f  V- D+ E$ ]. d对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
, Q, z* ~0 ~5 @' U3 g
5 r5 j. o; I% G& n& w7 G: u" @我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
; o+ B$ b: C, c6 e+ e; i如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
& ~* N% a! z1 ~0 c) Y) G5 w" I  ]3月2元卖出150 units，
: Y' F! a9 [3 _0 X% B& t7 VCG为 0.3X150,
# `2 F$ B3 H  u1 e9 G) s7 ^7 gTCG=0.3X150X50% for 2005.
6 V' c! k/ h2 m( m" l
. h6 d* I/ R% y$ p' @/ p2006年：
% j: C5 e) K( y# R1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
4 c* f0 f: d$ v: a  B0 T6 w3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
. i4 x- E' {' ~: ?8 Q
! ^/ N5 l4 E" V3 n但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
+ V) `/ P6 d$ q+ v/ C4 Q你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
, r" o+ t1 v, Z0 {* P, {[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

7 O$ t: `& |8 h8 J9 S" N

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
! O8 q/ l3 \6 k* ]是否应：
( L* L5 y: y! W# `! e累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]