如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
, T: H; D5 {0 @1 \5 x3 v  Y$ D- M, |
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
5 b! [( I0 I8 A4 u$ _1 l2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
/ P( C* Y5 _7 L, _TCG=0.3X150X50%
) w6 `: x) J! s# d1 Q3 `0 B
TO：精兄，祝你新年进步！

; T9 X: s, \6 v8 APS：参阅 ITA sec 47(1)
4 i1 \9 c; W3 L- u
- F: c" p/ ]$ A: M[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
2 X2 F* b) z; I$ W
2 q7 o  @1 m; D0 c# n

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
: d7 z* D# h( f4 P  t; Z
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
4 C! W3 A8 o0 B7 }1 b1 @8 H2 W如：2005年：
1 H/ k: Y( |! }; L9 W2 T2 _1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
: g& c: V* y& q# s6 E. LTCG=0.3X150X50% for 2005.

$ }5 q5 f# Y% m8 B7 Z9 M% |0 @4 I2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
7 U% \2 P$ A! [) z+ A% Y
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

+ P8 O( }3 @- Y1 d, B是否应：
: c7 ^: S8 E0 }3 ]4 M& q8 N累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
8 }6 i" |1 X$ c6 o/ Y2 B3 W$ \你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
$ ~0 [7 Y) J) s1 V7 [# c, W[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
/ P% ~$ y& N; p# O7 P! P2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]