2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。

* }2 l2 J4 O: T; u5 R+ ?加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。
, T5 w5 l1 l5 n; k2 q
截止日期是什么时候？

* [2 N0 C1 Y6 o, J7 V6 e+ h+ X大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。
* p! n, b9 W9 V8 P, _
" B2 @1 ^, z1 n* v7 a根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。
) Q+ z$ f) b6 ]  V+ Q
# R6 e% Q: {3 U2 t; l9 V新的税级

/ e2 V9 I% p: {# H. ^# A为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。

到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。

: l5 L! W, n. @此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。
' S* M/ W  @2 K* o
RRSP、CPP 和 TSFA

9 L- J9 x6 i. F, m) o# l- t1 k注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。

$ _+ z" h/ N! B6 _2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。

雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。

根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。
# l3 V+ h% c6 d: F4 o- I% W+ B
* E5 X& M3 L/ q$ s5 e4 h4 M. f# t. @经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。

3 G: C1 q2 m5 M" ^& _. ?7 fBPA 和 EI
" L" l# A1 P& y- r1 D; H" {
8 j; K# l1 \3 G; {/ f对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。
. {& Y( R# b7 Y4 y% v& N
这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。
3 z4 _' K- S* A! P
/ `8 y" X) R) _9 |至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。

到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。

9 i% t* o$ q6 F# aCRA网站更新

. c4 H3 \3 \* g1 f! a针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。

+ a/ j+ p, X) J4 o" J0 W7 `该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。
7 M8 A- v2 Q2 h
  C+ c8 T- G/ k1 \& `CRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。

CRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。

自动报税

. A) n" E% z* c2 i$ q7 e$ f2 u  s今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。
/ N# @3 H3 }. w8 I9 G/ G7 @1 k
加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。

资本利得税

* P9 V  @! U! k) I3 G5 `8 W至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。

计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。
+ e% ?/ o7 ?3 g- @
$ p+ T0 m+ w  g' S7 t加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。

加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”
: _# o! }; ?2 `9 S
* t# j6 h* m" a( @零工工作者

在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。