关于注册退休储蓄计划(RRSP) ，RRSP究竟有什么税务优惠呢?

annie66

RRSP的税务优惠主要反映在两个方面。一是可从当年可打税收入中直接将允许的RRSP投资配额减除，从而降低可打税收入和应纳税。二是RRSP投资增值可延迟至退休取款时才纳税，从而达到避税增值滚动。假定每年投入$13,500，边缘税率为最高税率，投资回报率为8%，则35年后RRSP总资产值已达到$2,326,277；而非RRSP的普通投资，同样的投入资金，资产总值却只有 $994,305。 RRSP资金最迟在年满69岁那年年底必须转换为年金或注册退休年金逐年提取，那时才按当年收入纳税。

annie66

你当年新增加的RRSP供款配额是前一年所攒收入的18%，但最高不超过$13,500。如果你公司给雇员有退休福利，则应减除你和你雇主当年在你公司退休福利计划中的供款额，即所谓的pension adjustment。加上过往年份没有使用完的RRSP配额，就是你当年的最大RRSP配额。这个配额在年每年报税后税务局给你的Notice of Assessment中也可以看到。如果你不确定，也可以打电话向税务局查询你的RRSP配额。

annie66

RRSP供款最多只可以超过自己的RRSP配额$2,000。假如你去年的收入的18％加上去年以前的累计RRSP配额为$10,000，则你今年最多只可以投入$12,000到你的RRSP帐号。这里特别要注意的是第一年工作的新移民，一些银行职员在没有了解其过去是否有累计RRSP配额的情况下，要求其按当年工资的18％供RRSP款，结果常超过$2,000的最大限额。

annie66

一般情况下均可以，但须按当年收入纳税。提出的钱今后再也不能享受增值延迟纳税优惠。但将钱从其一个RRSP帐号转入另一个RRSP帐号，则不需纳税。

annie66

如果你以前的RRSP配额没有买满，自1991年以来的为买的RRSP配额会被自动累计下来给以后年份。你每年报税后从税务总局(Canada Customs and Revenue Agency， CCRA)收到的你的税务评估通知（Notice of Assessment）中就有你下当年的RRSP配额。该配额就包括按你上年收入计算得到的新增加的配额和你过去累积的未买的配额。

annie66

最晚可供款到你满69岁的那年年底。To your own RRSP: before the end of the year in which you turn 69。

annie66

RRSP是否该做零风险的投资(Should I take on zero risk in my RRSP)?

定期存款、MMF基金等低利率投资尽管投资风险低，但其扣除通货膨胀后的回报也十分之低。也即其投资风险是低，但你承担通货膨胀风险的能力也十分脆弱了，从而并不能更保障你退休后的收入稳定。一般来说，由于RRSP通常是长线投资，应做些承担风险的投资。（Taking no investment risk at all will leave you vulnerable to inflation risk and thus not safeguard your future financial security. Including some equity investments will help you stay ahead of inflation）.

annie66

常见的个人RRSP供款方式有两种，一是将当年的RRSP配额一次性供款，这多发生在当年RRSP供款截止前的一段时间（故称RRSP季节）；二是设立常规的供款计划（Regular Contribution Plan），即设立授权分期扣款的投资方式（Pre-authorized Chequing Plan），每月，每季或每半月自动从你的帐户扣款投资。后者的好处是可让自己养成良好的投资及存钱的习惯，避免在截止前夕一次性供款可能积蓄不够的尴尬，同时又可以享受平均成本（Dollar Cost Averaging）投资的好处。

annie66

提供RRSP投资储蓄服务的主要有银行和投资理财公司。RRSP投资是项相当长期的投资，做RRSP储蓄投资时，一是应尽可能选择投资基金选择多、投资管理优秀的投资公司和基金；二是最好能选择一位稳定专职的财务顾问，为自己提供长期的咨询和服务。投资人可以随时更改自己的RRSP投资公司和将自己过去的RRSP投资从一家公司转往另一公司。

annie66

你可以按年、半年、季度、或月定期从你的养老年金计划取款。如果经济状况许可，可选择按年年底领取，这样可达到最大限度的避税增值。You can receive your RRIF payments annually, semi-annually, quarterly or monthly. If your cash flow situation permits, choose an annual payment at the end of the year to maximize tax-sheltered growth in your RRIF.

annie66

RRSP和RRIF主要投资方向选择有互惠基金、分离基金和定期存款。每个人的RRSP允许持有30％的外国成分，可尽量充分利用该成分，因为加拿大的证券市场份额毕竟仅占世界总额的3％－5％，且分散投资不同的市场可以降低投资风险。许多环球或国外成分的基金都有专供RRSP的版本。此外，RRSP投资的资产类别（Asset Allocation）应多元化（Diversified），这样可降低投资风险。 RRSPs and RRIFs can be invested in a wide variety of investments such as mutual funds, segregated funds, and term deposits when contributing to an RRSP. Up to 30% of your plan at cost, can be invested in foreign assets.

annie66

当RRSP或RRIF户主去世时，其RRSP或RRIF资金可根据其遗嘱或事先确定的RRSP或RRIF受益人计划，没有任何税务处罚地转入其在世配偶的已有的或新开的RRSP或RRIF帐号。[The RRSP or RRIF funds can simply be transferred without a tax penalty to a surviving spouse's existing or new RRSP or RRIF (transfer via a Designation of Beneficiary in your RRSP or RRIF or via your will)].

annie66

　　加拿大HBP（The Home Buyer's Plan）计划允许RRSP（注册退休储蓄计划）帐号户主从其RRSP中借款购买首栋住宅。有关HBP计划的详细政府政策规定，可参见这里自政府出版物中转载的详细说明The Home Buyer's Plan。申请自RRSP帐号借款需要填写的申请表为T1036表。

, |4 H# [4 _! p; Y5 A* j. o　　概括而言，HBP的主要规定特征包括以下：

每人最多允许自其RRSP储蓄中借款$20,000。已婚夫妇，配偶也可借$20,000（可自其自己的RRSP帐号或配偶的RRSP帐号借），因此最高可借$40,000。
首次住宅（first home）的定义是至少过去四年你和你配偶都没有拥有自己的住宅。
借款前89天之内存入的RRSP供款不能用于减免税。
" b& m# T. H# x% c9 }. F必须自借款后的第二年就开始返还。当年应返还的资金必须在当年或下一年的头60天之内返还。若未能返还应该返还的资金，拖欠的当年应返还部分将被计算为当年收入纳税。
, x# L0 t9 n9 J借款必须在15年之内全部还回。

ihappy

1.如果是新移民，本来收入就不高、都要退回很多税的，是否应该不急着买，而是攒着以后收入高了再买。
2.是不是RRSP只有退休或是第一次买房可用，其他意外都没法用，等于死钱。
谢谢。

nini

等于用税前的钱去投资。对于高收入和没有参加额外公司养老金计划的人特别有利。
对于本人来讲投资部分应该相当于是长期投资，死钱的另外一种说法。退税部分是cash。

rickzheng

看了，更觉得无所适从

annie66

Originally posted by ihappy at 2004-11-23 07:16 PM:
* }$ i% f6 H* B/ a1 q# g1.如果是新移民，本来收入就不高、都要退回很多税的，是否应该不急着买，而是攒着以后收入高了再买。
+ {7 Q( G9 ~9 W: _1 Z8 n2.是不是RRSP只有退休或是第一次买房可用，其他意外都没法用，等于死钱。
$ j3 g2 |" y5 X* T9 ?谢谢。

我买了最低的那种，$25/2 weeks，以后等我老了就会有用的。
我问过，可以提前取出来，好像要补交一些费用。

阿莉

谢谢

Sunnyman

目前用不上，不过感谢你提供的信息。

八千里路云和月

Originally posted by annie66 at 2004-11-23 12:33 AM:
( m( V$ a- j# [; z/ Q% T" r! r　　借款前89天之内存入的RRSP供款不能用于减免税。
必须自借款后的第二年就开始返还。当年应返还的资金必须在当年或下一年的头60天之内返还。若未能返还应该返还的资金，拖欠的当年应返还部分将被计算为当年收入纳税。
借款必须在15年之内全部还回。

你好，annie66，看了你的文章，收获很大。有些问题想请教你。
8 W$ e2 f: H7 r9 ?. `$ d5 [( V
我登陆后，就想买房子。如果，我买房子之前加入了RRSP计划，就可以借出2万用于买房子，那么，这个借款需要还利息的吗？在买房前要提前多久加入RRSP才有效呢？RRSP的最低买入是25/2weeks吗？
$ r( j% V6 @5 Y% @
  n7 E# B+ f( e4 U期待你的答复。
( s0 m/ o2 C0 A5 @$ a
[ Last edited by 八千里路云和月 on 2005-4-8 at 08:39 PM ]

variator

啊,厉害,厉害,发表这么多文章.还有这么好的文章!你应该来做这的斑竹了!

coco

又学到了新知识。

worldbook

急切询问!
) ~0 g& z  K8 s' J% V& S& fRRSP的投资方向是自己选择的,那8%的年回报是如何得出的?
8 X8 N, E0 {6 J如果你选择的投资基金亏损,那不是也意味着你自己的RRSP也亏损了吗?
如果这样计算的话,那做这个RRSP计划其实等同于自己投资了,只是免了税收而已.
, q- W+ I% R2 D: E; e
$ i1 }. N# t/ O; |; `如果选择银行,一般最低回报率是多少呢?

variator

Originally posted by worldbook at 2005-4-26 18:16:
& Y. Y* V; r2 ?/ I急切询问!
+ e) `5 k& m' Z* }: yRRSP的投资方向是自己选择的,那8%的年回报是如何得出的?
如果你选择的投资基金亏损,那不是也意味着你自己的RRSP也亏损了吗?
如果这样计算的话,那做这个RRSP计划其实等同于自己投资了,只是免了税收而 ...

我来凑凑数吧!
9 |6 p+ _0 h2 ]3 \  V
2 u5 J( x, p+ q0 Z" Z: ^: DRRSP的投资方向是自己选择的,那8%的年回报是如何得出的? 只是假定,还可能为负呢.这要看你选的投资品种.
8 R4 N; e- z4 V/ R' K如果你选择的投资基金亏损,那不是也意味着你自己的RRSP也亏损了吗?对!
2 h$ D. u7 N% V* [如果这样计算的话,那做这个RRSP计划其实等同于自己投资了,只是免了税收而已.很多人买RRSP的目的就只是免税,考虑物价在涨,所以很多人也投资!

如果选择银行,一般最低回报率是多少呢?没准!也有固定受益的,但收益很低,有些只有1%或2%.
* a7 F( o7 o! ~6 H! o  A: f  c
我不是专家,希望有专家来更详细的回答!;)

worldbook

Originally posted by variator at 2005-4-26 10:16 PM:
我来凑凑数吧!

' D) B; W) {. h& c1 Q& yRRSP的投资方向是自己选择的,那8%的年回报是如何得出的? 只是假定,还可能为负呢.这要看你选的投资品种.
. T( B( @) E/ ?% O) g如果你选择的投资基金亏损,那不是也意味着你自己的RRSP也亏损了吗?对!
' D: V# B8 W5 F4 G4 {! P# J! @如果这样计算的话 ...

8 w8 v  o: E8 L( i, t
谢谢,已经很清晰了.

那象上面的那种年8%回报的累进算法也只是个美好的愿望而已.
2 N4 y3 n0 p; e8 ?8 q- Z! p: Z要让一个非金融投资的人能够让自己的投资保持年8%的增长是不现实的.
4 ?0 B/ u$ j5 D! g; k0 |% T, a
这样一来,如果投资的回报低的话,再考虑通涨的因素,其实也没有太多的优势.
3 E0 |- v  V8 |
! c0 z. m& i7 z* @1 C如果是中国移民的话,还不如把资金放在中国国内或香港,以自己亲戚的名义开户.
7 Q; C; r" E. v3 _* @最低限度买那些几年期的外汇投资品种还有5%以上的回报.如果资金额高的话,还有更好的补贴.
3 t" h$ P) B! U这样还不需要交加拿大的税.生活也能保证.
好象很多香港,台湾移民就是这样做的.
- }3 q5 C1 _* S6 c变相的逃税!
& u8 z8 t: ?% ~有点违法!

homer

excellent!! :cool::cool:

还有个小问题:可不可以提前支取呢??????????:P

横跨太平洋

Originally posted by homer at 2005-5-1 10:58 AM:
8 t: D/ C! I: `% Hexcellent!! :cool::cool:

* p1 ~; R! D, t1 I还有个小问题:可不可以提前支取呢??????????:P

, }) Y: W( Z  q% D  F
Annie的贴子真棒！我得学学怎么才能给加了精。

2 m, c! K5 W1 L) M( j+ g对于homer的问题，我认为是可以提前支取，但要按支取那一年的边际税率缴税。所以RRSP的一个好处就是调济各年的收入水平，以丰补欠，而且有效降低收入高的年份时的税款。

人淡如菊

Originally posted by worldbook at 2005-4-26 11:37 PM:
1 I" l) o8 ^; U+ Y$ `8 ?9 Z' \谢谢,已经很清晰了.

那象上面的那种年8%回报的累进算法也只是个美好的愿望而已.
% O" x5 ]: t5 S0 w+ s要让一个非金融投资的人能够让自己的投资保持年8%的增长是不现实的.

这样一来,如果投资的回报低的话,再考虑通涨的因素,其实 ...

# q) E) _0 F, y# |& ^3 Y2 h! G
( ~, k0 Y. K' E3 X' D9 s) R- t如果你的T4上已经明确写出你的年收入，你怎么把钱转到别人的名下，而达到避税的目的呢？？？。。。。。
, Y$ [2 a, F2 g' b; H8%的投资回报率是从长期投资的角度看的，而且这个回报率已经把通胀的问题考虑进去了。